Con la finalidad de que esta nueva edición 2024
sirva de apoyo en el adecuado manejo de las
nóminas se incluye una selección de los preceptos
relacionados con el cálculo de los impuestos por
salarios que involucran a la Ley del Impuesto
sobre la Renta y su Reglamento, Código Fiscal de
la Ciudad de México y Código Financiero del
Estado de México y Municipios; sin olvidar las
reglas misceláneas aplicables.
Se incluyen, desde luego, las Leyes del Seguro
Social, del Infonavit y del SAR tituladas y
correlacionadas artículo por artículo que facilitan
la consulta y localización de todas las
disposiciones aplicables a cada caso.
Por la estrecha relación de las disposiciones de
seguridad social con el ámbito laboral se ha
incorporado la Ley Federal del Trabajo (artículos
1o. al 522) y los principales reglamentos en
materia laboral.
Para dar debido cumplimiento a las obligaciones
en materia de seguridad social, se ha incorporado
un apartado que muestra las cuotas de
financiamiento al IMSS y al Infonavit, así como un
calendario de obligaciones, las sanciones por
incumplimiento y una selección de decretos,
acuerdos.
Como corolario se considera una sección de casos
prácticos que muestran el procedimiento a seguir
para integrar el salario base de cotización (SBC),
la determinación de la prima de riesgos de
trabajo, el cálculo del SBC para trabajadores que
laboran semana o jornada reducidas y la
cotización de un patrón en el régimen volutario
del IMSS.

 

ABREVIATURAS UTILIZADAS ………………………………….. 7
ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS Y JURISPRUDENCIAS …………………………………. 11
INDICE TEMATICO CORRELACIONADO …………………………………. 15
LEY DEL SEGURO SOCIAL

• Indice General ……………………. 37
• Texto de la Ley ……………………. 41

REGLAMENTOS DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL

• Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización ………… 241
• Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social …………. 359
• Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado …………….. 479
• Reglamento del Recurso de Inconformidad ………………… 493
• Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social…… 507
• Disposiciones para la Prestación del Servicio de Guardería del Instituto Mexicano del Seguro Social …………. 551
• Instructivo para el Trámite y Resolución de las Quejas Administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social …………. 561
• Reglamento de la Ley del Seguro Social, en materia de Administración y Enajenación de Bienes Adjudicados con Motivo de la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución ……………………. 575

LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

• Texto de la Ley …………………… 599

REGLAMENTOS DE LA LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES

• Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ………. 671
• Reglamento de las Comisiones Consultivas Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ……………… 705
• Lineamientos de Operación de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ……………… 715
• Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo …………………. 721
• Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus Reglamentos Establecen a Cargo de los Patrones ……………. 735
• Reglamento de la Comisión de Inconformidades del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ……………… 747
• Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Transparencia y Acceso a la Información…. 759

LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO

• Indice General …………………… 765
• Texto de la Ley …………………… 767

REGLAMENTOS Y DISPOSICIONES SAR Y CONSAR

• Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro ……………………. 891
• Circulares Consar Vigentes …………. 945
• Otras Disposiciones Consar …………. 949

LEY FEDERAL DEL TRABAJO (ARTICULOS 1o. AL 522)

• Indice General …………………… 955
• Texto de la Ley …………………… 957

REGLAMENTOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO

• Reglamento de los artículos 121 y 122 de la Ley Federal del Trabajo …… 1185
• Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas ……. 1193
• Resolución sobre las Empresas Exentas de la Obligación de Repartir Utilidades a sus Trabajadores ………. 1197
• Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo……………… 1201

DISPOSICIONES APLICABLES A REMUNERACIONES SALARIALES

• Selección de preceptos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos aplicables a remuneraciones salariales………… 1265
• Selección de preceptos de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales………… 1277
• Subsidio para el Empleo (DOF 11/XII/2013) ……………….. 1301
• Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa (DOF 26/XII/2013 y 29/XII/2017)…………………… 1303
• Selección de preceptos del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales ……………………… 1305
• Selección de preceptos del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales………… 1317
• Selección de preceptos del Reglamento del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales ……………………… 1337
• Selección de reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 aplicables a remuneraciones salariales………… 1341
• Selección de tarifas aplicables a remuneraciones salariales. Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 ……………………… 1357
• Selección de preceptos del Código Financiero del Estado de México y Municipios relacionados con remuneraciones salariales …………. 1369
• Selección de preceptos del Código Fiscal de la Ciudad de México aplicables a remuneraciones salariales ……………………… 1375

CUOTAS, OBLIGACIONES Y SANCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

• Cuotas obrero-patronales del IMSS y aportaciones del Infonavit ……………………. 1389
• Calendario de obligaciones 2019 …………………………. 1391
• Sanciones establecidas por el IMSS con base en la Ley del Seguro Social …………….. 1397
• Sanciones establecidas por el Infonavit con base en el Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Infonavit y sus Reglamentos establecen a cargo de los patrones ………………………. 1401

INDICADORES

• Indice Nacional de Precios al Consumidor ………………….. 1405
• Recargos e intereses en convenio……. 1406

DECRETOS Y ACUERDOS

• Decretos y Acuerdos……………… 1409

TESIS Y JURISPRUDENCIAS

• Tesis y Jurisprudencias LSS………… 1631

SALARIOS, MÍNIMOS GENERALES Y PROFESIONALES

• Definiciones y descripciones de las actividades, profesionales, oficios y trabajos especiales………… 1641
• Resolución del Consejo de representantes de la Conasami …….. 1649
• Tabla de salarios mínimos profesionales …………………… 1657

CASOS PRÁCTICOS

• Integración de salarios – 5 casos prácticos…………… 1663
• Determinación de prima de riesgos de trabajo – 1 caso práctico…………….. 1679
• Semana y jornada reducidas – 2 casos prácticos…………… 1684
• Régimen voluntario – 1 caso práctico…………….. 1690
• Seguro de salud para la familia – 1 caso práctico…………….. 1694