Con la finalidad de que esta nueva edición 2021 sirva de apoyo en el adecuado manejo de las nóminas se incluye una selección de los preceptos relacionados con el cálculo de los impuestos por salarios que involucran a la Ley del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento, Código Fiscal del Distrito Federal (actual CDMX) y Código Financiero del Estado de México y Municipios; sin olvidar las reglas misceláneas aplicables.
Se incluyen, desde luego, las Leyes del Seguro Social, del Infonavit y del SAR tituladas y correlacionadas artículo por artículo que facilitan la consulta y localización de todas las disposiciones aplicables a cada caso.
Por la estrecha relación de las disposiciones de seguridad social con el ámbito laboral se ha incorporado la Ley Federal del Trabajo (artículos 1o. al 522) y los principales reglamentos en materia laboral.
Para dar debido cumplimiento a las obligaciones en materia de seguridad social, se ha incorporado un apartado que muestra las cuotas de financiamiento al IMSS y al Infonavit, así como un calendario de obligaciones, las sanciones por incumplimiento y una selección de decretos, acuerdos, tesis y jurisprudencias más relevantes en materia de seguridad social.
Como corolario se considera una sección de casos prácticos que muestran el procedimiento a seguir para integrar el salario base de cotización (SBC), la determinación de la prima de riesgos de trabajo, el cálculo del SBC para trabajadores que laboran semana o jornada reducidas y la cotización de un patrón en el régimen volutario del IMSS.
ABREVIATURAS UTILIZADAS ………………………………….. 7
ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS Y JURISPRUDENCIAS …………………………………. 11
INDICE TEMATICO CORRELACIONADO …………………………………. 15
LEY DEL SEGURO SOCIAL
- Indice General ……………………. 37
- Texto de la Ley ……………………. 41
REGLAMENTOS DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL
- Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización ………… 241
- Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social …………. 359
- Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado …………….. 479
- Reglamento del Recurso de Inconformidad ………………… 493
- Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social…… 507
- Disposiciones para la Prestación del Servicio de Guardería del Instituto Mexicano del Seguro Social …………. 551
- Instructivo para el Trámite y Resolución de las Quejas Administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social …………. 561
- Reglamento de la Ley del Seguro Social, en materia de Administración y Enajenación de Bienes Adjudicados con Motivo de la Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución ……………………. 575
LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
- Texto de la Ley …………………… 599
REGLAMENTOS DE LA LEY DEL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES
- Reglamento de Inscripción, Pago de Aportaciones y Entero de Descuentos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ………. 671
- Reglamento de las Comisiones Consultivas Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ……………… 705
- Lineamientos de Operación de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ……………… 715
- Reglamento Interior del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Facultades como Organismo Fiscal Autónomo …………………. 721
- Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y sus Reglamentos Establecen a Cargo de los Patrones ……………. 735
- Reglamento de la Comisión de Inconformidades del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores ……………… 747
- Reglamento de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores en Materia de Transparencia y Acceso a la Información…. 759
LEY DE LOS SISTEMAS DE AHORRO PARA EL RETIRO
- Indice General …………………… 765
- Texto de la Ley …………………… 767
REGLAMENTOS Y DISPOSICIONES SAR Y CONSAR
- Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro ……………………. 891
- Circulares Consar Vigentes …………. 945
- Otras Disposiciones Consar …………. 949
LEY FEDERAL DEL TRABAJO (ARTICULOS 1o. AL 522)
- Indice General …………………… 955
- Texto de la Ley …………………… 957
REGLAMENTOS DE LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO
- Reglamento de los artículos 121 y 122 de la Ley Federal del Trabajo …… 1185
- Resolución del H. Consejo de Representantes de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas ……. 1193
- Resolución sobre las Empresas Exentas de la Obligación de Repartir Utilidades a sus Trabajadores ………. 1197
- Reglamento Federal de Seguridad y Salud en el Trabajo……………… 1201
DISPOSICIONES APLICABLES A REMUNERACIONES SALARIALES
- Selección de preceptos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos aplicables a remuneraciones salariales………… 1265
- Selección de preceptos de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales………… 1277
- Subsidio para el Empleo (DOF 11/XII/2013) ……………….. 1301
- Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa (DOF 26/XII/2013 y 29/XII/2017)…………………… 1303
- Selección de preceptos del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta aplicables a remuneraciones salariales ……………………… 1305
- Selección de preceptos del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales………… 1317
- Selección de preceptos del Reglamento del Código Fiscal de la Federación aplicables a remuneraciones salariales ……………………… 1337
- Selección de reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 aplicables a remuneraciones salariales………… 1341
- Selección de tarifas aplicables a remuneraciones salariales. Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 ……………………… 1357
- Selección de preceptos del Código Financiero del Estado de México y Municipios relacionados con remuneraciones salariales …………. 1369
- Selección de preceptos del Código Fiscal de la Ciudad de México aplicables a remuneraciones salariales ……………………… 1375
CUOTAS, OBLIGACIONES Y SANCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
- Cuotas obrero-patronales del IMSS y aportaciones del Infonavit ……………………. 1389
- Calendario de obligaciones 2019 …………………………. 1391
- Sanciones establecidas por el IMSS con base en la Ley del Seguro Social …………….. 1397
- Sanciones establecidas por el Infonavit con base en el Reglamento para la Imposición de Multas por Incumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Infonavit y sus Reglamentos establecen a cargo de los patrones ………………………. 1401
INDICADORES
- Indice Nacional de Precios al Consumidor ………………….. 1405
- Recargos e intereses en convenio……. 1406
DECRETOS Y ACUERDOS
- Decretos y Acuerdos……………… 1409
TESIS Y JURISPRUDENCIAS
- Tesis y Jurisprudencias LSS………… 1631
SALARIOS, MÍNIMOS GENERALES Y PROFESIONALES
- Definiciones y descripciones de las actividades, profesionales, oficios y trabajos especiales………… 1641
- Resolución del Consejo de representantes de la Conasami …….. 1649
- Tabla de salarios mínimos profesionales …………………… 1657
CASOS PRÁCTICOS
- Integración de salarios – 5 casos prácticos…………… 1663
- Determinación de prima de riesgos de trabajo – 1 caso práctico…………….. 1679
- Semana y jornada reducidas – 2 casos prácticos…………… 1684
- Régimen voluntario – 1 caso práctico…………….. 1690
- Seguro de salud para la familia – 1 caso práctico…………….. 1694
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