Errores en la Contabilidad Electrónica y en los CFDI – Tips para su revisión, prevención y corrección

Los avances tecnológicos nos obligan a estar en constante capacitación para ampliar la percepción de lo que sucede a nuestro alrededor; y, como dice el filósofo griego Aristóteles: “para saber mandar, hay que saber hacer”.

Por tanto, esta obra se puede considerar como una herramienta para el conocimiento general de los errores más comunes en el ámbito fiscal, en materia de CFDI, en la Contabilidad Electrónica, así como en el cierre fiscal de los distintos contribuyentes. Y recuerde, ¡no basta con aceptar el error cometido y corregirlo, se tiene que buscar el origen del mismo para NO volver a cometerlo!

 

Contenido de la Publicación

 

Introducción……………………………………………….. 9

Abreviaturas………………………………………………. 11

CAPITULO I

1. Los errores humanos en los CFDI…………………………….. 13

1.1. Errores en el departamento de facturación………………… 13

1.1.1. Olvido de cancelación de CFDI emitidos incorrectamente……………………………. 13

1.2. Infracciones relacionadas con la contabilidad………………. 15

1.3. Errores en los CFDI del departamento de recursos humanos………………………………….. 17

CAPITULO II

2. Relación de los CFDI en las declaraciones informativas de sueldos y salarios vs declaración anual………………………… 19

2.1. Sueldos y salarios…………………………………. 20

2.1.1. Tipo de comprobante emitido…………………… 20

2.1.2. Obligación de presentar la declaración informativa de sueldos……………………….. 21

2.1.3. Información del DIM y los CFDI…………………. 22

2.1.4. Descarga de los CFDI del repositorio del SAT……….. 23

2.1.5. Comparativo CFDI-Registros contables……………. 27

2.1.6. Deducibilidad parcial de sueldos y asimilados a salarios…………………………. 28

2.1.7. Verificación de los RFC de nóminas en la página del SAT…………………………… 31

2.1.8. Tips para la corrección de errores de los CFDI de nóminas…………………………… 40

2.1.9. Ejemplo del llenado de algunas deducciones autorizadas (sueldos y salarios)…………………. 42

CAPITULO III

3. Contabilidad-CFDI-Pago referenciado………………………….. 43

3.1. Revisión y amarre de cifras de los CFDI de ventas…………… 43

CAPITULO IV

4. Registros contables para efectos fiscales……………………….. 47

4.1. Requisitos de los registros o asientos contables…………….. 47

4.2. Analíticos……………………………………….. 48

4.3. Integración en el libro diario…………………………… 49

4.4. CFDI en las operaciones, actos o actividades………………. 50

4.5. Relacionar las inversiones realizadas……………………. 52

4.6. Plasmar se en idioma español y consignar los valores en moneda nacional…………………….. 55

4.7. Señalar la forma de pago, medio de pago………………… 56

4.8. Permitir la identificación de depósitos y retiros………………. 61

4.9. Requisitos de las deducciones………………………… 61

4.10. Revisión de las pólizas XML en Excel…………………….. 63

6 Errores en la contabilidad electrónica…

CAPITULO V

5. Principales rubros a revisar en los CFDI recibidos, para evitar dolores de cabeza………………… 71

5.1. Errores en la representación impresa de los CFDI recibidos…………………………………. 77

5.1.1. Tips para detectar errores en los CFDI…………….. 78