Cierre Fiscal 2022: Personas Morales régimen general y RESICO

Elabora el Cierre Fiscal como persona moral régimen general, conoce cuál es la mejor forma de determinar el resultado fiscal, incluyendo los contribuyentes Personas Morales que se cambiaron al Régimen Simplificado de Confianza del SAT en 2022.

Utiliza la información de tus CFDI´s emitidos y recibidos vigentes para obtener la determinación anticipada del Impuesto Sobre la Renta, sin olvidar las disposiciones fiscales aplicables al cierre del ejercicio.

Dirigido a:

Contadores encargados de elaborar la contabilidad de una empresa, así como a despachos contables, fiscalistas, auxiliares contables y socios de una Persona Moral que necesiten conocer los pormenores del precierre del ejercicio fiscal 2022.

Temario del taller en línea

Personas morales del régimen general de Ley

Ingresos

• Acumulables.
• No acumulables.
• Relación entre los ingresos y los CFDI.
• Momento de acumulación:
  – Enajenación de bienes y prestación de servicios.
  – Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.
  – Otros.
• Cancelación de CFDI de ingresos.
• Papeles de trabajo para justificar y documentar la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.

Deducciones

• Autorizadas.
• Requisitos de las deducciones.
• No deducibles.
• Determinación de la depreciación fiscal.
• Determinación de la pérdida en venta de activo fijo.
• Ajuste anual por inflación.
• Solicitud de conciliación de facturas.

Otros aspectos importantes del cierre fiscal

• Pérdidas fiscales.
• Plazo para su amortización.
• Actualización.
• Cálculo del ISR del ejercicio.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) persona moral 2022

Ingresos

• Acumulables.
• Amparados con CFDI.
• Relacionados con las declaraciones de pagos provisionales.
• Ingresos a disminuir declarados en pagos provisionales.
• Ingresos adicionales declarados en pagos provisionales.
• Amparados en CFDI cancelados en meses posteriores a los ya declarados.

Deducciones

• Autorizadas.
• Declaradas en pagos provisionales.
• Utilización del METADATA para revisar los CFDI de tipo ingreso cancelados.
• En que casos procede la deducción de los CFDI de tipo egreso emitidos por el contribuyente.
• Requisitos.
• No deducibles.
• Con fecha del CFDI posterior a la presentación de la declaración de pagos provisionales.
• Costo de lo vendido del inventario al 31/12/2021.
• Solicitud de conciliación de facturas.

Determinación del ISR del ejercicio

Extras del taller en línea

• Casos prácticos elaborados en vivo.
• Libro de Excel con macros de regalo que contienen las cédulas para elaborar el cierre de una Persona Moral en 2022.
• El asistente podrá realizar preguntas al presentador, las cuales son contestadas completamente en vivo.

Datos generales del Curso en Línea

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas
Fecha del evento: Jueves 15 de diciembre de 2021.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México)
Lugar: En línea! (webinar)
Costo: $1,249 (IVA Incluido)
Se entregará: Diapositivas, herramienta en Excel, reconocimiento y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca del Expositor:

• Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
• Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
• Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
• Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
• Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)