Prepara la declaración anual 2025 de personas morales régimen general y RESICO

La preparación anticipada de la declaración anual de personas morales es mucho más que una obligación legal, es una estrategia clave para reforzar la salud financiera y la sostenibilidad de una empresa, mejorando su eficiencia administrativa y responsabilidad fiscal.

Te invitamos al taller práctico donde aprenderás a descargar y revisar la metadata del SAT, analizar el impacto de los CFDI cancelados, calcular pagos provisionales y deducciones autorizadas, determinar ISR y realizar la conciliación contable-fiscal con ejemplos en Excel. Abordaremos los registros fiscales, errores en CFDI, pérdida fiscal devengada y corrección de pagos provisionales.

Dirigido a:

Contadores públicos, asesores, auxiliares contables, auditores, administradores, encargados de cuentas por cobrar y pagar y todas las personas interesadas en el tema de la declaración anual de persona moral.

Temario

💻 Metadata

• Descarga de la página del SAT.
• Revisión de los CFDI cancelados y cómo afectan los pagos provisionales del ejercicio.
• Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales.
• Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI.
• Declaraciones complementarias.
  – Tipos de declaraciones.
• Obligación y opción de dictaminarse.
• Apartado de ingresos de la declaración anual.
  – Ingresos exentos.
  – Ingresos no acumulables.
  – Ingresos nominales.
  – Ingresos acumulables.
  – Ingresos que solo se acumulan en la anual.
• Apartado de deducciones autorizadas.
  – Sueldos, salarios y asimilados.
  – Gastos.
  – Deducciones relacionadas con la nómina.
  – Inversiones.
  – Costo de lo vendido.
• Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas.

📑 Contabilidad

• Comparativo de los registros de ventas/ingresos y los CFDI emitidos.
• Determinación y registro de la ganancia o pérdida cambiaria y su tope para efectos fiscales.
• Registro contable de las partidas fiscales.
• Aplicación de la NIF B-1 para la corrección de errores.

📠 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)

• Revisión de los principales errores.
• Nómina y su relación con el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT.
• Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo egreso.
• Justificación y soporte documental de la cancelación de CFDI de tipo ingreso.

📇 Inversiones

• Clasificación de las inversiones para efectos fiscales.
• Determinación de la deducción de inversiones.
• Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo.
• Métodos de depreciación contable.
• Método de actividad.
• Método de línea recta.
• Método de cargos decrecientes.
• Método de depreciación especial.

📂 Apartado de estados financieros

• Situación fiscal.
• Resultados.
• Conciliación contable fiscal.
• Ingresos contables no fiscales.
• Ingresos fiscales no contables.
• Deducciones contables no fiscales.
• Deducciones fiscales no contables.

📈 ISR anual

• Determinación del impuesto anual.

📝 Datos adicionales

• PTU.
• CUFIN.
• CUCA.

💡 Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 60 días naturales.
• Incluye papeles de trabajo en Excel para la revisión de requisitos CFDI, amarres de ingresos y deducciones.

Información general

👨‍🏫 Expositor: L. C. P. Alberto Monroy Salinas.
📆 Fecha del evento: Martes 3 de marzo de 2026.
💻 Modalidad: Curso en línea.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del L.C.P. Alberto Monroy Salinas.

• Formación académica: Contador Público, egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Experiencia profesional: 

– Expositor en diversos foros, como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IIPEM, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores, ACFMSC.
– Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
– Participa en el programa de TV por internet Informática fiscal, también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
– Es coautor de diversos libros disponibles en ContadorMx.
– Articulista de la revista Consultorio fiscal de la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México.

• Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C., especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.