Declaración Anual 2022 – Personas Morales (Régimen General y RESICO)

 

Te invitamos al taller práctico este jueves 19 de enero de 2023 a partir de las 4pm. Durante la sesión los asistentes conocerán de manera práctica, cómo se elabora la Declaración Anual 2022 de las Personas Morales Título II y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) junto con sus papeles de trabajo, tomando en cuenta los nuevos cambios del SAT.

Hoja de Excel de regalo para utilizarla como papel de trabajo para la declaración anual del SAT.

Papeles de trabajo declaracion anual personas morales

llenado declaracion anual SAT

 

Este 2022 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizó modificaciones significativas en el aplicativo para su llenado y presentación, entre los principales cambios se encuentra la presentación de estados financieros comparativos con cifras del ejercicio anterior (2021 contra 2022), así como la inclusión del flujo de efectivo y el estado de variaciones en el capital contable.

TEMARIO COMPLETO

Declaración Anual Personas Morales Título II

  • Obligación de presentar declaración anual de Impuesto Sobre la Renta.
  • Ingresos acumulables.
  • Deducciones Autorizadas y sus requisitos.
  • Ajuste Anual por Inflación (Hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
  • Cálculo de Depreciación de Inversiones.
  • Sueldos y salarios: Amarre de los CFDI y el visor de nómina.
  • Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
  • Cuenta de Capital de Aportación Actualizado (CUCA).
  • Determinación y Amortización de Pérdidas Fiscales.

Declaración Anual RESICO Personas Morales

  • ¿Quiénes deben tributar en RESICO Personas Morales?
  • Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO, ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
  • Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM del régimen general de Ley en 2023
  • Cómo realizar la deducción del inventario al cierre del 31 de diciembre 2021
  • ¿Es acumulable la cobranza proveniente de ventas 2021?
  • ¿Son deducibles las erogaciones no pagadas al 31 de diciembre de 2021?
  • ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2023 si cambie de RESICO a Régimen General?
  • ¿Los RESICO personas morales deben llevar contabilidad?
  • Tratamiento del inventario final al 31 de diciembre 2021 en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
  • Tratamiento fiscal de las depreciaciones.
  • Aplicación de pérdidas fiscales en la declaración anual.
  • Deducción de la PTU pagada en la declaración anual.
  • ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida cambiaria?
  • Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en la declaración anual.
  • Tratamiento de Anticipo de remanentes en las Sociedades Civiles en RESICO.
  • ¿Qué sucede con las Personas Morales que tributaron durante 2022 como RESICO y cambian al Título ll en 2023?

Llenado de la declaración anual 2022

  • Llenado de sección de ISR simplificado Personas Morales anual 2022 (incluye papeles de trabajo en Excel):
    – Ingresos.
    – Deducciones Autorizadas.
    – Determinación.
    – Pago.
    – Datos Adicionales.
    – Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
    – Tratamiento de dividendos para RESICO.
  • Llenado de sección Estados Financieros de anual 2022 (incluye papeles de trabajo en Excel):
    – Estado de situación financiera.
    – Estado de resultados.
    – Flujo de efectivo (método directo e indirecto).
    – Estado de cambios en el capital contable.
    – Notas a los estados financieros.
    – Conciliación fiscal contable.

Extras del evento en línea

  • Durante la sesión en línea el asistente puede exponer sus dudas al presentador, recibiendo de primera mano consejos prácticos para el uso de los aplicativos del SAT.
  • Incluye papeles de trabajo en Excel para que sirva de guía en el llenado de la declaración anual 2022 de Personas Morales (régimen general y RESICO).
  • Conclusiones y recomendaciones.

Datos generales del Curso en Línea

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: Jueves 19 de enero de 2023.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea (webinar).
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, casos prácticos y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

 

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PREGUNTAS FRECUENTES

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx.

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Es recomendable pagar el taller en línea horas antes de su inicio, con el fin de evitar la espera de los enlaces de acceso.

Pero si el pago lo hace minutos antes del evento, solo tendría que esperar a que se procese su pago, considerando que podría demorarse un poco más por la saturación de solicitudes.

Para participantes con un PC Windows o Mac:

  • Cualquier navegador web con acceso a Internet.
  • Conexión a Internet con módem por cable, se recomienda minimo 4mb de velocidad.
  • Los participantes que deseen conectarse al audio mediante VoIP necesitarán altavoces. (Se recomienda el uso de auriculares).

Para los asistentes para dispositivos móviles iPad, iPhone, Android o Windows:

  • Aplicaciones gratuitas GoToWebinar
  • Conexión de Internet WiFi

El sistema que utilizamos para impartir el curso se llama GoToWebinar – GoToMeeting (Webinar y conferencia en línea) y lo puede dando clic el siguiente enlace: Descargas GotoWebinar

PRESENTADO POR:

CP Jesús Salvador Guerrero Flores y CP Héctor Galicia

DÍA DEL EVENTO

19 Ene 2023
Finalizdo!

HORARIO

4:00 pm - 7:00 pm

INVERSIÓN

MXN1,249

LUGAR

En línea (webinar)

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