Declaración Anual 2021 de Personas Morales y sus cierres

Cierre anual persona moral SAT declaración 2020
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Not Enrolled
Precio
$1,249.00
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Nuevo taller en línea de “Declaración Anual 2021 de Personas Morales (cierre contable, financiero y fiscal)”. Este curso será impartido por expertos en la materia por lo que conocerán todo lo necesario generar cifras confiables que permitan tomar decisiones inteligentes.

El cierre contable es el proceso de revisión de cada una de las cuentas de un ente económico para tener el conocimiento si la operación realizada está generando utilidad o pérdida, para efectos de que las cifras producto de nuestro cierre contable sean mas confiables es indispensable implementar una serie de controles que nos permitan tomar decisiones inteligentes tanto de aspectos financieros como fiscales y de esta manera evitar contingencias en el futuro.

Objetivo del taller:

Proporcionar las herramientas necesarias, para realizar un cierre contable 2021 de manera eficiente que nos permita tomar las mejores decisiones para aprovechar al máximo los recursos del ente económico y obtener mayores utilidades, así como también evitar cualquier tipo de contingencia tributaria.

¿A quién va dirigido?

Empresarios, Directores de Finanzas, Contralores, Contadores públicos, Estudiantes, Despachos Contables, cualquier persona que participe durante el proceso de cierre contable.

TEMARIO

Generalidades del cierre contable

  • ¿Qué es el cierre contable?
  • Mejores prácticas para el cierre contable
  • El catálogo de cuentas
  • Flujo de cierre por departamentos
  • Calendario y Matriz de seguimiento del cierre contable

Declaración anual de Personas Morales 2021

  • Obligación de presentar declaración anual de Impuesto Sobre la Renta.
  • Ingresos acumulables.
  • Deducciones Autorizadas y sus requisitos.
  • Ajuste Anual por Inflación (Hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
  • Multas e Infracciones por no presentar declaración anual o presentarla con datos incorrectos.
  • Conciliación fiscal contable declaración anual de ISR (Caso práctico doble cálculo para amarre de resultado fiscal).
  • Determinación del coeficiente de utilidad del ejercicio 2021 e inicio de su aplicación en 2022.
  • Clasificación de cuentas de balanza para la presentación de declaración anual de ISR con formato 2021 del SAT (Incluye papel de trabajo para presentación de Estado de Resultados y Balance General).
  • Recomendaciones para el llenado de la declaración anual 2021 del impuesto sobre la renta.
  • Análisis de importancia de impuesto diferido contra resultado fiscal.
  • Nuevos aspectos a considerar en la cancelación de comprobantes fiscales.

Contribuyentes que en el ejercicio 2022 migran a RESICO Personas Morales

  • Como deben de llevar la contabilidad los RESICO Personas Morales.
  • Importancia de las cuentas de orden en contabilidad.
  • ¿Qué sucede con los ingresos acumulados y deducciones efectuadas en 2021 cobradas y pagadas en 2022?
  • ¿Qué sucede con el inventario pendiente de deducir al cierre de 2021?
  • Deducciones que no se considerarán en RESICO Personas Morales (Costo de Venta, Cuentas Incobrables, Inventario Obsoleto, Ajuste Anual por Inflación, etc.)
  • Nuevas tasas de depreciación de inversiones.

Consideraciones importantes del cierre contable-financiero

  • Capital social (Aumentos y disminuciones de capital) aspectos legales y financieros.
  • Conciliaciones de Estado de Resultados.
  • Papel de trabajo análisis vertical/horizontal.
  • Control presupuestal
  • Papel de trabajo revisión analítica de gastos.
  • Análisis de Estado Financieros.
  • Se proporciona formato de lista de puntos a revisar en el cierre contable-financiero.

Conciliaciones de balance y antigüedad de saldos (papeles de trabajo)

  • Bancos e Inversiones.
  • Cuentas por cobrar de acuerdo con LA NIF C-3 (incluye cálculo de reserva de cuentas incobrables, cálculo de rotación de cartera).
    – Amarre de cuentas por cobrar contra XML emitidos e Ingresos Contables.
    – Requisitos para la deducción fiscal de cuentas incobrables.
  • Préstamos a socios o accionistas tratamiento fiscal y financiero (Dividendos Fictos).
  • Inventarios de acuerdo con la NIF C-4 (incluye cálculo de reserva de obsolescencia).
    – Requisitos deducción fiscal inventarios obsoletos.
  • Activos fijos (incluye cálculo de depreciación financiera y Fiscal) conciliación entre activos financieros y fiscales.
  • Pagos anticipados (incluye tabla de amortización y hojas de trabajo) tratamiento fiscal y contable.
  • Anticipos Proveedores tratamiento fiscal y contable.
  • IVA Acreditable (Amarre de IVA Acreditable por Pagar y Pagado contra movimientos de cuentas de proveedores).
  • Impuestos por Recuperar (Hoja de trabajo de amarre contra declaraciones presentadas).
    – Registro contable de recuperación de saldos a favor.

Otros aspectos del cierre

  • Cuentas por pagar (incluye actividades de control)
    – Amarre de cuentas por pagar contra XML recibidos, así como también gastos y compras
    – Revisión de listas negras (artículo 69B Código Fiscal de la Federación)
  • Sueldos y Salarios (incluye registro contable)
    – Amarre de sueldos y salarios contra XML emitidos por concepto de salarios e ISR Retenido declarado.
  • Provisiones de acuerdo con la NIF C-9
    – Diferencias entre tratamiento fiscal y contable.
    – Caso práctico para diferenciar el tratamiento fiscal y contable.
  • Impuestos
    – Registro contable: ISR pagos provisionales y del ejercicio, IVA acreditable, IVA trasladado y Retenciones.
    – Amarre contra declaraciones presentadas.
  • Créditos Bancarios
    – Registro contable corto y largo plazo, capital e interés, obligaciones de hacer y no hacer.
    – Requisitos fiscales para la deducción de intereses por créditos bancarios.
  • Importancia de conocer la situación fiscal de los socios o accionistas de las personas morales.

Comentarios y preguntas durante la sesión en línea

En la sesión en línea, podrás realizar preguntas al presentador referentes al cierre contable, financiero y fiscal de las Personas Morales. Estas son contestadas completamente en vivo y si se requiere se puede ejemplificar en un caso práctico.

Datos generales del Curso en Línea

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: Miércoles 19 de enero de 2022.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea! (webinar).
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, casos prácticos y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:

  • Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac con especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
  • Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
  • Cuenta con más de 14 años de experiencia en diferentes firmas de contadores y empresas Internacionales en el área fiscal.

Nos acompaña el LCP Héctor Galicia Méndez:

  • • Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac,
    • Cuenta con más de 15 años de experiencia como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero en empresas transnacionales en giros de manufactura, comercialización, desarrollo de software, hotelería entre otros.
    • Es socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, donde se atienden clientes extranjeros y nacionales de diferentes tipos de industrias.