Declaración anual del ISR 2023 para personas morales a detalle

El propósito del taller es que descubras cada componente de la declaración anual, incrementando tu conocimiento y reduciendo contingencias con el SAT. Al prepararte adecuadamente y conscientemente, evitaras errores que podrían resultar en sanciones o auditorias por parte del SAT, así mismo identificarás oportunidades de ahorro fiscal, para que puedas tomar decisiones informadas para el próximo año.

Tenemos el gusto de invitarte al taller práctico que tiene como objetivo que identifiques a detalle los ingresos, deducciones y determinación del ISR anual 2023.

Al inscribirte al curso tendrás los papeles de trabajo indispensables para que ahorres tiempo en la elaboración de la declaración anual ante el SAT, puesto que la autoridad establece que debes presentarla y pagarla a más tardar el día 01 de abril del 2024.

Dirigido a:

Si eres contador público, auxiliar contable, auditor, estudiante de la licenciatura de contaduría, asesor fiscal, contralor, administrador o simplemente te interesa el tema de la declaración anual de persona moral, este taller es para ti.

TEMARIO COMPLETO

Ingresos exentos o no acumulables

• Aumentos de capital.
• Valuación de acciones por método de participación.
• Dividendos o utilidades de otras personas morales residentes en México.
• Ingresos por apoyos a través de programas de la federación o entidades federativas.

Ingresos nominales

• Ventas y/o servicios nacionales y del extranjero.
• Ganancia cambiaria.
• Ganancia en la enajenación de activos fijos.
• Intereses devengados a favor nacionales y del extranjero.
• Recuperación de cuentas incobrables.
• Recuperación por seguros y fianzas.
• Otros ingresos y productos.
• Ajuste anual por inflación.

Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual

• Ajustes derivados por precios de transferencia.
• Ganancia por enajenación total del activo.
• Opción por acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio.
• Tratamiento de los estímulos fiscales acumulables.
• Ingresos procedentes de fuente ubicada en el extranjero.
• Ingresos del extranjero por dividendos distribuidos.

Deducciones autorizadas

• Sueldos, salarios y asimilados.
• Anticipos y rendimientos de S.C. y cooperativas.
• Gastos de viaje.
• Honorarios pagados a personas físicas.
• Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas.
• Intereses netos.
• Asistencia técnica y regalías.
• Combustible y lubricantes, gastos de restaurantes.
• Devoluciones, descuentos nacionales y extranjeros.
• Honorarios pagados a extranjeros.
• Honorarios y gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales.
• Pagos a comisionistas en el extranjero.
• Pérdida por créditos incobrables.
• Pérdida cambiaria.
• Pérdida fiscal de enajenación de terrenos y activos fijos.
• Otros gastos.
• Deducciones relacionadas con la nómina.
• Deducción de Inversiones.
• Deducción del costo de lo vendido.
• Ajuste anual por inflación deducible.

Apartado de Estados Financieros

• Estado de Situación Financiera.
• Estado de resultados.
• Análisis de la Conciliación Contable Fiscal.

Determinación del impuesto anual

• Cálculo del Impuesto anual.
• PTU pagada en el ejercicio.
• Impuesto acreditable por dividendos o utilidades distribuidas.
• Impuesto acreditable pagado en el extranjero.

Datos adicionales

• Determinación del coeficiente de utilidad.
• CUCA.
• CUFIN.
• Esquemas reportables.

Beneficios que obtienes al inscribirte en el taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Te compartimos conclusiones y recomendaciones.
• Obtendrás los papeles de trabajo en Excel que te servirán de guía para que llenes la declaración anual 2023 de personas morales.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.
• Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.

Información general

Expositores: LCP Héctor Galicia Méndez y LCP Jesús Salvador Guerrero Flores.
Fecha del evento: martes 26 de marzo de 2024.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido)
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, casos prácticos, papeles de trabajo en Excel para que llenes la declaración anual 2023 de personas morales y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Héctor Galicia Méndez: 

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: más de 16 años de trayectoria en roles destacados como auditor externo, asesor fiscal y contralor financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias

También tendremos la participación del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.