Te invitamos este viernes 21 de febrero de 2025 a partir de las 10am, al taller práctico donde aprenderás a realizar el cálculo y llenado correcto de la declaración anual, asegurando que todo este en orden y puedas comenzar el año con una preparación adecuada, ya que cualquier error detectado requerirá la presentación de provisionales complementarios y esto puede retrasarse debido al tiempo que toma la actualización en la plataforma.

Dirigido a:

Contador público, auxiliar contable, auditor, estudiante de la licenciatura de contaduría, asesor fiscal, contralor, administrador o simplemente te interesa el tema de la declaración anual de persona moral, este taller es para ti.

 

Temario

 

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PM)

• Comentarios de la deducción de inversiones.
• Comentarios en caso de dejar de ser RESICO PM.
• Inventario pendiente de deducir en 2021,2022,2023 (en caso de aplicar).
• Análisis del formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Declaración anual personas morales título II

• Obligación de presentar declaración anual de Impuesto Sobre la Renta.
• Ingresos acumulables.
• Deducciones autorizadas y sus requisitos.
• Ajuste anual por inflación (hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
• Cálculo de depreciación de inversiones.
• Sueldos y salarios: amarre de los CFDI y el visor de nómina.
• Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
• Cuenta de Capital de Aportación Actualizado (CUCA).
• Determinación y amortización de pérdidas fiscales.

Declaración anual RESICO personas morales

• ¿Quiénes deben tributar en RESICO personas morales?
• Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO, ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
• Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM del régimen general de ley en 2024.
• Cómo realizar la deducción del inventario al cierre del 31 de diciembre 2024.
• ¿Es acumulable la cobranza proveniente de ventas realizadas en 2024?
• ¿Son deducibles las erogaciones no pagadas al 31 de diciembre de 2024?
• ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2025 si cambié de RESICO a régimen general?
• ¿Los RESICO personas morales deben llevar contabilidad?
• Tratamiento del inventario final al 31 de diciembre 2024 en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
• Tratamiento fiscal de las depreciaciones.
• Aplicación de pérdidas fiscales en la declaración anual.
• Deducción de la PTU pagada en la declaración anual.
• ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida?
• Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en la declaración anual.
• Tratamiento de Anticipo de remanentes en las sociedades civiles en RESICO.
• ¿Qué sucede con las personas morales que tributaron durante 2024 como RESICO? ¿Cambian al título ll en 2025?

Llenado de la declaración anual 2024

• Llenado de sección de ISR simplificado personas morales anual 2024 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Ingresos.
  – Deducciones autorizadas.
  – Determinación.
  – Pago.
  – Datos adicionales.
  – Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
  – Tratamiento de dividendos para RESICO.
• Llenado de sección estados financieros de anual 2024 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Estado de situación financiera.
  – Estado de resultados.
  – Notas a los estados financieros.
  – Conciliación fiscal contable.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento se abren múltiples secciones para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Obtendrás papeles de trabajo en Excel que te servirán como guía en tu llenado de la declaración anual 2024 de personas morales (régimen general y RESICO).
• Te proporcionamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso podrás enviarnos tus dudas por medio de correo electrónico las cuales son respondidas por el expositor a través de este medio.
• Tendrás acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.

Información general

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: viernes 21 de febrero de 2025.
Horario: ingreso 9:45am, duración de 10am a 1pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento con tu nombre, herramientas en Excel para realizar la declaración anual y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

 

 

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: con más de 16 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición Actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

También tendremos la participación del LCP Héctor Galicia Méndez:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: más de 17 años de trayectoria en roles destacados como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición Actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.

Preguntas Frecuentes

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx