Retención del ISR e IVA en 2022: Determinación, CFDI y declaración al SAT

Analiza las diferentes retenciones de IVA e ISR por tipo de contribuyente, llevar un control fiscal de las obligaciones como retenedores y conocer las opciones a quienes les retienen dichos impuestos.

En este taller se verán las disposiciones fiscales aplicables a las retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Sobre la Renta (ISR), el momento en que se efectúan las retenciones y la forma de enterar en los aplicativos nuevos del SAT.

Dirigido a:

Contadores, administradores, auxiliares contables, personal responsable de la nómina, personal encargado del cumplimiento de obligaciones y toda aquella persona interesada en el tema.

TEMARIO COMPLETO

 Generalidades del curso de Retenciones de ISR e IVA

• Obligación de realizar la retención.
• Tasas de retención.
• Momento en que se debe de realizar la retención.
• ¿Es obligatorio que se encuentre en forma expresa en el CFDI?
• Nuevos aplicativos del SAT donde se declara.
• Constancia de pagos y retenciones.
• Opción para no emitir constancia de retención

Retención del ISR a trabajadores y asimilados a salarios

• Retención de conformidad con el artículo 96 LISR.
• Opción de reglamento.
• Retención Semanal, Decenal, Quincenal o Mensual.
• ISR de pagos a administradores, comisarios, miembros del consejo de administración, consultivos o de cualquier otro tipo.
• Consideraciones en la deducción de la nómina y asimilados a salarios.
• Ajuste del subsidio al empleo.
• Plazo de su emisión para no perder la deducción.

ISR retenido por Servicios profesionales

• Régimen fiscal y su relación con la tasa de retención.
• Momento para efectuar la retención.

Retención del ISR del nuevo RESICO persona física

• Cómo aplica la retención al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
• Opción para el sector primario.

ISR retenido por Arrendamiento de inmuebles

• Régimen fiscal y su relación con la tasa de retención.

ISR por pago de Dividendos

• Provenientes de la CUFIN y No provenientes.
• De utilidades anteriores a 2014 o posteriores.
• Cómo afectan en la declaración anual.

Retención del Impuesto al Valor Agregado (IVA)

• Por servicios profesionales.
• Por arrendamiento de inmuebles.
• Retención en fletes.
• Retención a comisionistas.

Retenciones en la práctica

• Hoja de trabajo para el cálculo de ISR de salarios y asimilados a salarios.
• Hoja que contiene macro para la lectura de los CFDI de nómina y acumulado de retenciones de nómina.
• Hoja que contiene macro para la lectura de los XML recibidos, REP recibidos y concentrado de retenciones por régimen fiscal del emisor.

Beneficios adicionales del curso en línea

• Se incluye herramienta en Excel con macros que le permitirá llevar un control de las diferentes retenciones (ISR e IVA) a las que un contribuyente puede estar obligado a enterar al SAT.
• En la sesión en línea podrás realizar preguntas al presentador referente a los cambios aplicables a tu caso en específico, estas son contestadas completamente en vivo y si se requiere, se puede ejemplificar en un caso práctico.

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Datos generales del Curso en Línea

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: Jueves 08 de septiembre de 2022.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México)
Lugar: En línea (webinar).
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, Reconocimiento, Casos Prácticos y Grabación del evento.

Acerca del Expositor:

• Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
• Expositor en diversos foros para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
• Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
• Participa en programas de TV por internet Informática Fiscal, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
• Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)