PREPARA LA DECLARACIÓN COMO PERSONA MORAL 2024

Conoce de forma anticipada el resultado fiscal y define cuando es la mejor fecha para su presentación ante el SAT.

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Te invitamos este viernes 10 de enero de 2025 a partir de las 10am, al taller práctico para la preparación efectiva de la declaración anual 2024 de personas morales del régimen general y RESICO, tomando puntos importantes como lo son los registros fiscales de las partidas contables, errores en la emisión de los CFDI, determinación de la pérdida fiscal devengadas y corrección a los pagos provisionales.

La preparación anticipada de la declaración anual de personas morales, es mucho más que una obligación legal; es una estrategia clave para reforzar la salud financiera y la sostenibilidad de una empresa, mejorando su eficiencia administrativa y responsabilidad fiscal.

Dirigido a:

Contadores públicos, asesores, auxiliares contables, auditores, administradores, encargado de cuentas por cobrar y pagar, auxiliares, y todas las personas interesadas en el tema de la declaración anual de persona moral.

Metadata

• Descarga de la página del SAT.
• Revisión de los CFDI cancelados y su afectación en los pagos provisionales del ejercicio.
• Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales.
• Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI.
• Declaraciones complementarias.
  – Tipos de declaraciones.
• Obligación y opción de dictaminarse.
• Apartado de ingresos de la declaración anual.
  – Ingresos exentos.
  – Ingresos no acumulables.
  – Ingresos nominales.
  – Ingresos acumulables.
  – Ingresos que sólo se acumulan en la anual.
• Apartado de deducciones autorizadas.
  – Sueldos, salarios y asimilados.
  – Gastos.
  – Deducciones relacionadas con la nómina.
  – Inversiones.
  – Costo de lo vendido.
• Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas.

Contabilidad

• Comparativo de los registros de ventas/ingresos y los CFDI emitidos.
• Determinación y registro de la ganancia o pérdida cambiaria y su tope para efectos fiscales.
• Registro contable de las partidas fiscales.
• Aplicación de la NIF B-1 para la corrección de errores.

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)

• Revisión de los principales errores.
• Nómina y su relación con el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT.
• Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo egreso.
• Justificación y soporte documental de la cancelación de CFDI de tipo ingreso.

Inversiones

• Clasificación de las inversiones para efectos fiscales.
• Determinación de la deducción de inversiones.
• Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo.
• Métodos de depreciación contable.
• Método de actividad.
• Método de línea recta.
• Método de cargos decrecientes.
• Método de depreciación especial.

Apartado de estados financieros

• Situación fiscal.
• Resultados.
• Conciliación contable fiscal.
• Ingresos contables no fiscales.
• Ingresos fiscales no contables.
• Deducciones contables no fiscales.
• Deducciones fiscales no contables.

ISR anual

• Determinación del impuesto anual.

Datos adicionales

• PTU.
• CUFIN.
• CUCA.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.
• Incluye papeles de trabajo en Excel para la revisión de requisitos CFDI, amarres de ingresos y deducciones.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 10 de enero de 2025..
Horario: ingreso 9:45am, duración de 10am a 1pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido)
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Alberto Monroy Salinas:

• Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional
• Experiencia profesional: 
  – Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
  – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  – Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  – Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx
• Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.