Prepara la declaración anual 2025 de personas morales régimen general y RESICO
Te invitamos este miércoles 25 de marzo de 2026 a partir de las 4 pm al taller práctico donde aprenderás a descargar y revisar la metadata del SAT, analizar el impacto de los CFDI cancelados, calcular pagos provisionales y deducciones autorizadas, determinar ISR y realizar la conciliación contable-fiscal con ejemplos en Excel. Abordaremos los registros fiscales, errores en CFDI, pérdida fiscal devengada y corrección de pagos provisionales.
La preparación anticipada de la declaración anual de personas morales es mucho más que una obligación legal, es una estrategia clave para reforzar la salud financiera y la sostenibilidad de una empresa, mejorando su eficiencia administrativa y responsabilidad fiscal.
Al adquirir el taller, aprenderás de manera práctica:
Dirigido a:
Contadores públicos, asesores, auxiliares contables, auditores, administradores, encargado de cuentas por cobrar y pagar y todas las personas interesadas en el tema de la declaración anual de persona moral.
Temario
💻 Metadata
- Descarga de la página del SAT.
- Revisión de los CFDI cancelados y cómo afectan los pagos provisionales del ejercicio.
- Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales.
- Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI.
- Declaraciones complementarias.
– Tipos de declaraciones. - Obligación y opción de dictaminarse.
- Apartado de ingresos de la declaración anual.
– Ingresos exentos.
– Ingresos no acumulables.
– Ingresos nominales.
– Ingresos acumulables.
– Ingresos que solo se acumulan en la anual. - Apartado de deducciones autorizadas.
– Sueldos, salarios y asimilados.
– Gastos.
– Deducciones relacionadas con la nómina.
– Inversiones.
– Costo de lo vendido. - Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas.
📑 Contabilidad
- Comparativo de los registros de ventas/ingresos y los CFDI emitidos.
- Determinación y registro de la ganancia o pérdida cambiaria y su tope para efectos fiscales.
- Registro contable de las partidas fiscales.
- Aplicación de la NIF B-1 para la corrección de errores.
📠 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)
- Revisión de los principales errores.
- Nómina y su relación con el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT.
- Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo egreso.
- Justificación y soporte documental de la cancelación de CFDI de tipo ingreso.
📇 Inversiones
- Clasificación de las inversiones para efectos fiscales.
- Determinación de la deducción de inversiones.
- Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo.
- Métodos de depreciación contable.
- Método de actividad.
- Método de línea recta.
- Método de cargos decrecientes.
- Método de depreciación especial.
📂 Apartado de estados financieros
- Situación fiscal.
- Resultados.
- Conciliación contable fiscal.
- Ingresos contables no fiscales.
- Ingresos fiscales no contables.
- Deducciones contables no fiscales.
- Deducciones fiscales no contables.
📈 ISR anual
- Determinación del impuesto anual.
📝 Datos adicionales
- PTU.
- CUFIN.
- CUCA.
💡 Beneficios del taller en línea de ContadorMx
- Durante el evento habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
- Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
- Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
- Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 60 días naturales.
- Incluye papeles de trabajo en Excel para la revisión de requisitos CFDI, amarres de ingresos y deducciones.
Información general
👨🏫 Expositor: L. C. P. Alberto Monroy Salinas.
📆 Fecha del evento: Miércoles 25 de marzo de 2026.
⌚ Horario: Ingreso 03:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
💻 Modalidad: Curso en línea.
💰 Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
🎁 Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento de participación, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
📠 Facturación: Emitimos tu factura fiscal.
Testimonios de algunos asistentes
Me gusto mucho las explicaciones! Solo falto ir un poco más despacio en ciertos temas, pero entendible por el tiempo del curso
Excelente exposición, aunque quiza vale la pena amplicar un poco el tiempo del curso para ampliar algunos detalles importantes.
Super excelente curso y explicación, aunque si es poco tiempo para abarcar todo el tema. saludos y nos vemos en próximas emisiones.
Acerca del expositor: L. C. P. Alberto Monroy Salinas Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy, S. C.
