Te invitamos a nuestro curso en línea este miércoles 28 de octubre de 2026 a partir de las 4 pm donde conocerás el tratamiento fiscal aplicable a las operaciones de renta y venta de bienes inmuebles conforme a las disposiciones vigentes de la Ley del ISR, Ley del IVA, Código Fiscal de la Federación y reglas aplicables, identificando obligaciones, cálculos, deducciones, exenciones, retenciones y riesgos fiscales para personas físicas y personas morales.
Dirigido a:
Contadores públicos, asesores fiscales, despachos contables, administradores de inmuebles, desarrolladores inmobiliarios, empresarios del sector inmobiliario, auditores, personas físicas con actividad de arrendamiento o venta de inmuebles, personal administrativo y financiero.
Temario
🏛️ Marco fiscal de las operaciones inmobiliarias
- Conceptos básicos en materia inmobiliaria.
- Diferencia entre arrendamiento, enajenación y actos gravados.
- Marco legal aplicable:
- Ley del ISR.
- Ley del IVA.
- Código Fiscal de la Federación.
- Obligaciones fiscales de personas físicas y morales.
- CFDI aplicables en operaciones inmobiliarias.
- Riesgos fiscales más comunes en revisiones del SAT.
🏡 Tratamiento fiscal del arrendamiento de inmuebles en ISR
- Régimen fiscal aplicable al arrendamiento.
- Ingresos acumulables por renta de inmuebles.
- Momento de acumulación del ingreso.
- Deducciones autorizadas:
- Deducción ciega del 35 %.
- Deducciones comprobadas.
- Intereses, predial, mantenimiento y depreciación.
- Pagos provisionales de ISR.
- Declaración anual.
- Retenciones de ISR en arrendamiento.
- Arrendamiento a personas morales.
- Arrendamiento mediante plataformas digitales.
- Casos prácticos de cálculo de ISR.
🧱 IVA en el arrendamiento de inmuebles
- Actos gravados y actos exentos.
- Arrendamiento de casa habitación.
- Arrendamiento comercial y oficinas.
- IVA trasladado y acreditable.
- Requisitos para acreditamiento del IVA.
- Retenciones de IVA.
- CFDI y complemento de pagos.
- Arrendamiento amueblado y sus implicaciones fiscales.
- Casos especiales:
- Airbnb y hospedaje.
- Coworking.
- Locales comerciales.
- Casos prácticos de determinación de IVA.
🏬 ISR en la venta de inmuebles
- Concepto de enajenación de bienes.
- Determinación de la ganancia fiscal.
- Costo comprobado de adquisición.
- Actualización de inversiones y mejoras.
- Deducciones notariales y gastos relacionados.
- Exención por venta de casa habitación.
- Requisitos para aplicar la exención.
- ISR retenido por notario.
- Venta de terrenos y construcciones.
- Venta de inmuebles por personas morales.
- Operaciones entre partes relacionadas.
- Casos prácticos de cálculo de ISR en venta de inmuebles.
🏦 IVA en la venta de inmuebles
- Enajenación gravada y exenta.
- Venta de construcciones destinadas a casa habitación.
- Venta de terrenos.
- Venta de construcciones comerciales.
- Base gravable para IVA.
- Traslado y acreditamiento del impuesto.
- Obligaciones de comprobación fiscal.
- IVA en desarrolladoras inmobiliarias.
- Tratamiento fiscal en preventas y anticipos.
- Casos prácticos de IVA en operaciones inmobiliarias.
🔎 Operaciones inmobiliarias y fiscalización del SAT
- Cartas invitación y revisiones electrónicas.
- Discrepancia fiscal en operaciones inmobiliarias.
- Materialidad y razón de negocios.
- EFOS y EDOS en el sector inmobiliario.
- Revisión de CFDI y contratos.
- Conciliación de ingresos declarados.
- Principales errores detectados por la autoridad.
- Estrategias preventivas de cumplimiento fiscal.
📝 Aspectos complementarios y planeación fiscal
- Copropiedad y coposesión de inmuebles.
- Usufructo y donación de bienes inmuebles.
- Fideicomisos inmobiliarios.
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y bienes inmuebles.
- Planeación fiscal permitida en operaciones inmobiliarias.
- Efectos fiscales de remodelaciones y ampliaciones.
- Impacto fiscal de créditos hipotecarios.
- Casos integrales y análisis práctico.
Material de apoyo: Casos prácticos en Excel, fundamento legal actualizado, criterios normativos y jurisprudencias relevantes, formatos de contratos y CFDI, calculadoras de ISR e IVA inmobiliario.
💡 Beneficios del taller en línea
- Durante la sesión en línea, tendrás la oportunidad de exponer tus dudas a los presentadores y recibir consejos prácticos de primera mano.
- Te proporcionaremos conclusiones y recomendaciones.
- Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
- Te proporcionamos acceso a la grabación del evento durante 60 días naturales.
Información general
👨🏫 Expositor: Dr. Jesús Miguel Alarcón Díaz.
📆 Fecha: Miércoles 28 de octubre de 2026.
⌚ Horario: Ingreso 3:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
🌐 Modalidad: Curso en línea.
💰 Inversión: $949 MXN (IVA incluido).
🎁 Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
📰 Facturación: Emitimos tu factura fiscal.
Acerca del expositor:
Esta presentación correrá a cargo del Dr. Jesús Miguel Alarcón Díaz.
Formación académica:
- Licenciado en Derecho y en Contaduría Pública.
- Maestro en Finanzas y Ciencias Fiscales, Administración con especialidad en Comercialización.
- Doctorado en Ciencias Fiscales.
Experiencia profesional:
- Socio director de la firma Boga Consultores Fiscales y Corporativos, S. C.
- Docente de licenciatura, maestría y posgrado en derecho fiscal, finanzas e impuestos.
- Expositor en conferencias, cursos y diplomados especializados en el área fiscal y financiera.
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