Puntos finos de la Declaración Anual de Personas Morales 2022

Tenemos el gusto de invitarte este jueves 23 de marzo de 2023 a las 4pm al taller en línea, que tiene como finalidad explicar cada una de aquellas innovaciones en la plataforma de la declaración anual de personas morales, para que los contribuyentes puedan conocer en qué apartado va cada uno de los montos que deberán incluir en su declaración anual.

Para el ejercicio 2022 la plataforma de la declaración anual para personas morales de régimen general de título II sufrió diversas modificaciones tanto en la sección de ISR de Personas Morales, así como en la sección de estados financieros por lo que resulta importante conocer todos los cambios existentes para evitar cometer errores y tener multas por parte de la autoridad.

¿A quién va dirigido?

Contralores, Contadores públicos, Estudiantes, Despachos Contables, Empresarios, Directores de Finanzas y cualquier persona que estén interesado en los aspectos prácticos del llenado de cada uno de los apartados de la declaración anual de personas morales.

TEMARIO COMPLETO

Taller práctico para el Llenado Declaración Anual Personas Morales Título II

• Diferencias en los formatos de cálculo RESICO y TITULO II.
• Configuración inicial de la declaración anual.
• Recomendaciones en el llenado de los apartados de la sección de ISR personas morales.
• Ingresos acumulables, exentos y no acumulables.
• Deducciones Autorizadas:
  – Sueldos, salarios y asimilados y deducciones relacionadas con la nómina.
  – Gastos.
  – Deducción de inversiones.
• Costo de lo vendido.
• Facilidades administrativas.
• Ajuste Anual por Inflación (Hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
• Determinación del ISR:
  – Determinación del ISR a cargo o favor.
  – PTU Pagada en el ejercicio.
  – Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
  – Aplicación de estímulos al impuesto causado.
  – Impuesto acreditable pagado en el extranjero.
  – Pagos provisionales efectuados.
  – ISR Retenido al contribuyente.
  – Aplicación de compensaciones.
• Datos adicionales:
  – Determinación del coeficiente de utilidad.
  – PTU del ejercicio.
  – Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
  – Cuenta de Capital de Aportación Actualizado (CUCA).
  – Esquemas reportables.

Estados Financieros y conciliación contable de la declaración anual 2022

• Diferencias en los formatos de estados financieros RESICO y TITULO II
• Recomendaciones en el llenado de cada uno de los estados financieros.
• Análisis de las siguientes NIF:
  – NIF B-6 Estado de Situación Financiera.
  – B-3 Estado de resultado integral.
  – NIF B-2 Estado de flujo de efectivo.
  – NIF B-4 Estado de cambios en el capital contable.
• Llenado de sección Estados Financieros de anual 2022 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Estado de situación financiera.
  – Estado de resultados.
  – Flujo de efectivo.
  – Estado de variaciones en el capital Contable.
  – ¿Qué datos deben coincidir entre los estados financieros?
  – Notas a los estados financieros.
• Conciliación fiscal contable:
  – Deducciones contables no fiscales.
  – Deducciones fiscales no contables.
  – Ingresos Fiscales no fiscales.
  – Ingresos contables no fiscales.
  – ¿Qué datos deben conciliar contra otras secciones de la anual 2022?

Extras del evento en línea

• Durante la sesión en línea el asistente puede exponer sus dudas al presentador, recibiendo de primera mano consejos prácticos para el uso de los aplicativos del SAT.
• Incluye papeles de trabajo en Excel para que sirva de guía en el llenado de la declaración anual 2022 de Personas Morales (régimen general y RESICO).
• Conclusiones y recomendaciones.

Datos generales del Curso en Línea

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: Jueves 23 de marzo de 2023.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea (webinar).
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, casos prácticos y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac con especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
• Cuenta con más de 13 años de experiencia en diferentes firmas de contadores y empresas Internacionales en el área fiscal.

Nos acompañará también como presentador el LCP Héctor Galicia Méndez:

• Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Cuenta con más de 14 años de experiencia como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero en empresas transnacionales en giros de manufactura, comercialización, desarrollo de software, hotelería entre otros.
• Es socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, donde se atienden clientes extranjeros y nacionales de diferentes tipos de industrias.

Preguntas Frecuentes

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx