Taller práctico de la declaración anual de personas morales 2023

Elabora los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la información a presentar.

Te invitamos al taller que tiene como objetivo poner en práctica cómo se elabora la declaración anual de personas morales 2023 junto con sus papeles de trabajo, tomando en cuenta los cambios del SAT en el detalle de los campos y estados financieros comparativos.

¿A quién va dirigido?

Contralores, contadores públicos, estudiantes, despachos contables, empresarios, directores de finanzas, y a cualquier persona que participe durante el proceso de cierre contable o sean los responsables del correcto cumplimiento de esta obligación ante el SAT.

TEMARIO DEL TALLER:

Llenado en el SAT de la nueva declaración anual 2023

• Apartado de estados financieros (ejercicio 2022 y 2023):
  – Situación fiscal.
  – Resultados.
  – Conciliación fiscal contable:
  * Ingresos contables no fiscales
  * Deducciones contables no fiscales
  * Ingresos fiscales no contables
  * Deducciones fiscales no contables
• Inversiones.
• Deducciones autorizadas.
• Cifras de cierre.
• PTU.
• Dividendos.
• Determinación ISR del ejercicio 2023 a pagar o a favor.

Otros aspectos de la declaración anual 2023

• ¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?
• ¿Hasta qué fecha puede emitir los CFDI de nómina que omitió en el ejercicio?
• Recálculo de los pagos provisionales del ejercicio 2023 con la información de los XML vigentes al 31/12/2023.
• Determinación de la CUFIN y CUCA.
• Actualización de pérdidas fiscales.
• Determinación de la PTU.
• Determinación del ajuste anual por inflación (deducible o acumulable):
  – Créditos.
  – Deudas.
  – Determinación.
  – Captura en el aplicativo.
• Declaraciones complementarias.
• Coeficiente de utilidad para pagos provisionales.

Ingresos acumulables

• ¿Cuáles son?
• Llenado de los campos (exentos y no acumulables)
• Ingresos nominales y su momento de acumulación:
  – Anticipos de clientes del ejercicio.
  – Ganancia cambiaria.
  – Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo.
  – Ganancia por pago en especie.
  – Ingresos devengados a favor.
  – Ventas y/o servicios extranjeros.
  – Ventas y/o servicios nacionales
• Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual:
  – Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio.
  – Ingresos por fideicomisos inmobiliarios.
  – Estímulo fiscal acumulable “Crédito IEPS Diésel Automotriz para Transporte Privado de carga”.
  – Estímulo fiscal acumulable.
  – 3% Del costo de adquisición de terrenos deducido, de conformidad con el art. 191 LISR.

Deducciones autorizadas

• Requisitos de las deducciones y los No deducibles.
• Gastos y sus detalles en la declaración anual:
  – Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas.
  – Viáticos y gastos de viaje.
  – Honorarios pagados a personas físicas/RESICO.
  – Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas.
  – Desglose y análisis de algunos gastos.
• Sueldos y salarios:
  – Amarre con los CFDI y el visor de nómina.
  – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos.
  – Factor de no deducibles y deducibles de los exentos.
• Deducciones relacionadas con la nómina:
  – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS.
  – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios.
  – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR.
  – Otros conceptos.
• Inversiones:
  – Activos fijos.
  – Gastos y cargos diferidos.
  – Cédula de inversiones.
  – Detalle de las deducciones por inversiones.
• Determinación del costo de lo vendido:
  – Históricos
  – Predeterminados

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Sesión de preguntas y respuestas las cuales son contestadas completamente en vivo.
• Conclusiones y recomendaciones.
• Herramienta en Excel que funciona para el llenado de la declaración anual de las personas morales para el ejercicio 2023.
• Después del curso: soporte continuo a través de ContadorMx.
• Acceso a la grabación del evento.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 09 de febrero de 2024.
Horario: ingreso 2:45pm, duración de 3pm a 6pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea
Costo: $1,149 MXN (IVA incluido)
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación, herramienta en Excel que le ayudará a elaborar la declaración anual de personas morales, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Alberto Monroy Salinas:

• Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional
• Experiencia profesional: 
  – Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
  – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  – Participa en programas de TV por internet “informática fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  – Es coautor de diversos libros disponibles en ContadorMx.
• Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.