Taller práctico de la declaración anual de personas morales 2024

Elabora los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para que realices un correcto llenado de la declaración anual, además conoce los puntos finos que debes de realizar en sus cuadres de información, con la finalidad de que evites inconsistencias en la información a presentar.

Tenemos el gusto de invitarte al taller que tiene como objetivo que pongas en práctica cómo se elabora la declaración anual de personas morales 2024 junto con sus papeles de trabajo, para que puedas considerar los cambios del SAT en el detalle de los campos y estados financieros comparativos.

¿A quién va dirigido?

Si eres contralor, contador público, estudiante, empresario, director de finanzas, tienes un despacho contable, participas durante el proceso de cierre contable o eres el responsable del correcto cumplimiento de esta obligación ante el SAT, este taller está diseñado para ti.

Temario del taller:

Llenado en el SAT de la nueva declaración anual 2024

• Pantalla de configuración.
• Ingresos.
  – Exentos.
  – No acumulables.
  – Nominales.
  – Ingresos que solo se acumulan en la anual.
  – Ajuste anual por inflación acumulable (solo persona moral régimen general de Ley).
• Deducciones autorizadas.
• Actualización de pérdidas fiscales.
• Determinación y actualización de la CUFIN.
• Determinación y actualización de la CUCA.
• Determinación de la renta gravable para PTU.
• Apartado de estados financieros (ejercicio 2024 y 2023):
  – Situación fiscal.
  – Resultados.
  – Conciliación fiscal contable:
  * Ingresos contables no fiscales.
  * Deducciones contables no fiscales.
  * Ingresos fiscales no contables.
  * Deducciones fiscales no contables.

Otros aspectos de la declaración anual 2024

• Plazo para cancelar los CFDI y realizar su corrección.
• ¿Hasta qué fecha puede emitir los CFDI de nómina que omitió en el ejercicio?
• Recálculo de los pagos provisionales del ejercicio 2024.
• Ganancia o pérdida cambiaria devengada (solo persona moral régimen general de Ley).
• Declaraciones complementarias.
• Coeficiente de utilidad para pagos provisionales.

Deducciones autorizadas

• Requisitos de las deducciones y los no deducibles.
• Gastos y sus detalles en la declaración anual:
  – Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas.
  – Viáticos y gastos de viaje.
  – Honorarios pagados a personas físicas/RESICO.
  – Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas.
  – Desglose y análisis de algunos gastos.
• Sueldos y salarios:
  – Amarre con los CFDI y el visor de nómina.
  – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos.
  – Factor de no deducibles y deducibles de los exentos.
• Deducciones relacionadas con la nómina:
  – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS.
  – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios.
  – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR.
  – Otros conceptos.
• Inversiones:
  – Activos fijos.
  – Gastos y cargos diferidos.
  – Cédula de inversiones.
  – Detalle de las deducciones por inversiones.
• Determinación del costo de lo vendido:
  – Históricos.
  – Predeterminados.
• Inventarios pendientes de deducir (solo persona moral RESICO).
• Ajuste anual por inflación deducible (solo persona moral régimen general de Ley).
• Determinación del saldo promedio anual de los créditos.
• Determinación del saldo promedio anual de las deudas.
• Determinación del ajuste anual.
• Facilidades administrativas.

Beneficios que obtienes al inscribirte en el taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Te compartimos conclusiones y recomendaciones.
• Obtendrás una herramienta en Excel que te ayudará para el llenado de la declaración anual de las personas morales para el ejercicio 2024.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.
• Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 07 de febrero de 2025.
Horario: ingreso 9:45am, duración de 10am a 1pm(horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea
Inversión: $1,149 MXN (IVA incluido)
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, herramienta en Excel que te ayudará a elaborar la declaración anual de personas morales, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Alberto Monroy Salinas:

• Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional
• Experiencia profesional: 
  – Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IIPEM, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores, ACFMSC.
  – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  – Participa en programas de TV por internet “informática fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  – Es coautor de diversos libros disponibles en ContadorMx.
  – Articulista de la revista Consultorio Fiscal de la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México
• Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.