Taller práctico de la “Declaración Anual de Personas Morales 2022”

Elabora los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la información a presentar.

Durante la sesión los asistentes conocerán de manera práctica, cómo se elabora la Declaración Anual de Personas Morales 2022 junto con sus papeles de trabajo, tomando en cuenta los nuevos cambios del SAT en los estados financieros de los ejercicios 2021 y 2022.

¿A quién va dirigido?

Contralores, Contadores públicos, Estudiantes, Despachos Contables, Empresarios, Directores de Finanzas, cualquier persona que participe durante el proceso de cierre contable o responsables del correcto cumplimiento de esta obligación ante el SAT.

TEMARIO DEL TALLER:

Llenado en el SAT de la nueva declaración anual 2022

• Apartado de estados financieros (ejercicio 2021 y 2022):
  – Situación fiscal.
  – Resultados.
  – Flujo de efectivo (nuevo).
  – Cambios en el capital contable (nuevo).
  – Conciliación fiscal contable.
• Inversiones.
• Deducciones autorizadas.
• Cifras de cierre.
• PTU.
• Dividendos.
• Determinación ISR del ejercicio 2022 a pagar o a favor.

Otros aspectos de la Declaración Anual 2022

• ¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?
• ¿Hasta qué fecha puede emitir los CFDI de nómina que omitió en el ejercicio?
• Recalculo de los pagos provisionales del ejercicio 2022 con la información de los XML vigentes al 31/12/2022.
• Determinación de la CUFIN
• Determinación de la CUCA
• Actualización de pérdidas fiscales.
• Determinación de la PTU.
• Determinación del ajuste anual por inflación (deducible o acumulable).
• Declaraciones complementarias.

Ingresos acumulables

• ¿Cuáles son?
• Ingresos nominales en pagos provisionales.
• Declaraciones complementarias para corregir los ingresos.
• Detalle de los ingresos nominales en la declaración anual.

Deducciones autorizadas

• Requisitos de las deducciones y los No deducibles.
• Gastos y sus detalles en la declaración anual.
• Sueldos y salarios:
  – Amarre con los CFDI y el visor de nómina.
  – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos.
• Deducciones relacionadas con la nómina:
  – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS
  – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios
  – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR
  – Otros conceptos
• Inversiones:
  – Activos fijos
  – Gastos y cargos diferidos
  – Cédula de inversiones
  – Detalle de las deducciones por inversiones
• Determinación del costo de lo vendido

Preguntas en vivo al presentador

• En la sesión en línea, podrás realizar preguntas al presentador referente a la elaboración de la declaración anual de Personas Morales. Estas son contestadas completamente en vivo y si se requiere se puede ejemplificar en un caso práctico.

Herramientas para el asistente (plus)

• Durante el taller en línea, el presentador brindara al asistente herramientas que puede utilizar para el llenado de la declaración anual de las Personas Morales por el ejercicio 2022, con el fin de comparar con el método que utiliza actualmente y cerciorarse del correcto cumplimiento de la obligación.

Datos generales del Curso en Línea

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: Viernes 03 de febrero de 2023.
Horario: Ingreso 9:45am, duración de 10am a 1pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea! (webinar).
Costo: $1,149 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, casos prácticos y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca del Expositor:

• Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
• Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
• Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
• Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
• Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)