Taller de nóminas 2023: CFDI 4.0, corrección de errores y ajustes al ISR

En este taller en línea se explicará, de forma teórica y práctica, cómo se determina la retención y ajuste de ISR por salarios y cómo corregir errores en los CFDI de nómina detectados por el SAT; apoyados en herramientas que facilitan el cumplimiento con la autoridad.

Taller en línea para resolver problemas actuales con la emisión de la nómina con el complemento versión 1.2, cálculo de retenciones a los trabajadores y consideraciones ante el cambio al CFDI 4.0

Dirigido a:

Contadores Públicos, Auxiliares, Personal de Recursos Humanos, Patrones y cualquier persona que tenga contacto directo o indirecto con la elaboración y timbrado de los XML´s de la Nómina.

TEMARIO DEL TALLER

Generalidades del CFDI de nómina

• Uso obligatorio de la versión del CFDI 4.0 a partir del 1ro de julio de 2023.
• ¿Cómo afecta la versión 4.0 al CFDI de nómina?
• Análisis del apéndice 6 de la guía de llenado del SAT:
  – Régimen de sueldo y salarios.
  – Régimen de pensiones y jubilaciones.
  – Pago en una solo exhibición.
  – Pago en parcialidades.
  – Régimen de separación e indemnización.
  – Régimen de asimilados a salarios.
• Criterios sustantivos de la PRODECON.

Revisión, corrección y aspectos contables de la nómina

• Importación de los XML a Excel (obsequio de programa en Excel).
• Solicitud de datos de los trabajadores al SAT por única ocasión.
• Corrección de datos de trabajadores que no coinciden con los actuales.
• Emisión de CFDI no emitidos sin perder la deducibilidad.
• Visor de nómina para el patrón:
  – Archivo con errores.
  – Archivo con subsidio al empleo estimado.
• Detección de errores en los CFDI.
• Información del archivo de texto del visor de nómina.
• Corrección de los CFDI con errores:
  – Plazo para corregir los CFDI.
  – Procedimiento de cancelación y corrección de los CFDI sin correr el riesgo de perder la deducibilidad de la nómina.
• Emisión de CFDI de nómina pendientes de timbrado.
• Fecha máxima para su emisión.

Cálculo del ajuste anual de ISR por sueldos y análisis de acumulados

• Obligaciones de los patrones.
• ¿A quién no se le realiza el cálculo anual?
• Determinación del ajuste.
• Determinación del importe a pagar.
• ¿Cómo se pagan las diferencias derivadas del ajuste anual de sueldos?
• Apéndice 8 Procedimiento para el registro de la diferencia del ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual por sueldos y salarios en el CFDI de nómina.
• Compensación del saldo a favor a los trabajadores.
• Ejemplos de registros contables.

Preguntas en vivo al presentador

• En la sesión en línea, podrás realizar preguntas al presentador referente a la elaboración de la nómina. Estas son contestadas completamente en vivo y si se requiere se puede elaborar un caso práctico.

Herramientas para el asistente (plus)

• Durante el taller en línea, el presentador brindará al asistente herramientas para el manejo de la nómina, con el cual podrá revisar el método actual de elaboración de los cálculos de sueldos e IMSS, para comparar con los XML del repositorio del SAT.

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Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: Miércoles 26 de julio de 2023.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea (webinar)
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, Reconocimiento, Casos Prácticos y acceso a la grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca del Expositor:

• Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
• Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
• Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
• Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
• Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)