Solicitud de devolución del IVA y requerimiento adicional del SAT

Conoce los aspectos a considerar en la contestación de requerimientos, derivados de la solicitud de devolución de un saldo a favor mensual del IVA.

¿A quién va dirigido?

Contralores, Contadores Públicos, Despachos Contables, Contribuyentes personas físicas, Socios de Personas Morales y cualquier persona interesada en el tema.

Temario completo

Generalidades del trámite de devolución del IVA

• Requisitos para solicitar un saldo a favor de IVA al SAT.
• Tiempo para que la autoridad regrese un saldo a favor.
• Tiempo en el que prescribe el derecho de solicitar la devolución de un saldo a favor.
• Sujetos obligados al pago del IVA.
• Diferencias entre Actos Gravados a la tasa del 0%, no objeto y Exentos.
• Cálculo y llenado de la declaración del IVA.
• Determinación de factor de prorrateo del IVA acreditable cuando se tengan actividades exentas y gravadas.
• Caso Práctico con el proceso completo para la solicitud de devolución de IVA en la página del SAT.
• ¿Cuántos requerimientos de información puede realizar la autoridad?
• Documentación e información que puede llegar a ser requerida por la Autoridad.

Integración de ingresos y depósitos recibidos

• Elaboración de cédula de depósitos recibidos en cuentas bancarias.
  – Identificación de ventas cobradas a las diferentes tasas de IVA.
  – Soporte de préstamos (Incluye formato contrato préstamo simple).
  – Soporte de aportaciones a capital (Incluye formato de acta de asamblea extraordinaria).
  – Explicación de retiros devueltos.
  – Contratos con clientes (incluye formato).
  – Conciliación de cédula de depósitos contra actos gravados manifestados en declaración
• Detalle del IVA de trasladado conciliado contra facturas.
• Cédula de integración de ventas al extranjero contra pedimentos de exportación y documentación soporte.

Cédula de trabajo de egresos y amarres de información

• Elaboración de cédula de trabajo del detalle del IVA acreditable al 100% por proveedor y factura, conciliado contra estado de cuenta bancario.
• Elaboración de cédula de trabajo en caso de que los pagos sean mediante compensación de deuda.
• Redacción para requerimiento de la indispensabilidad de los gastos, así como la documentación soporte sugerida para dar materialidad (cotizaciones, fotografías, contratos, etc.).
• Conciliación de DIOT contra declaración de IVA.
• Papel de trabajo del detalle de la propiedad, planta y equipo, así como documentación soporte (fotografías, facturas, pedimentos etc.).
• Papel de trabajo detallando el IVA pagado por importación y documentación soporte.

Relación del IVA con el pago de nómina

• Información soporte de los trabajadores.
• Papel de trabajo del detalle de empleados directos.
• Documentación soporte relacionada con la nómina.
• Identificación de subcontratación, papeles de trabajo y su información soporte (Reforma 2021 Ley Federal del Trabajo).
• Identificación de servicios especializados, papeles de trabajo y su información soporte.

Atención al requerimiento del SAT

• Escrito libre para la contestación de requerimientos.
• Procedimiento de contestación de requerimiento de devolución de IVA en la página del SAT.

Preguntas en vivo al presentador

• En la sesión en línea, podrás realizar preguntas al presentador referente a la elaboración de la solicitud de devolución del IVA ante el SAT. Estas son contestadas completamente en vivo y si se requiere se puede ejemplificar en un caso práctico.

Datos generales del Curso en Línea

Expositor: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores.
Fecha del evento: Miércoles 11 de enero de 2023.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea (webinar).
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, casos prácticos y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac con especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
• Cuenta con más de 13 años de experiencia en diferentes firmas de contadores y empresas Internacionales en el área fiscal.