Prepara la declaración anual 2024 de personas morales Régimen General y RESICO

La preparación anticipada de la declaración anual de personas morales, es mucho más que una obligación legal; es una estrategia clave para reforzar la salud financiera y la sostenibilidad de una empresa, mejorando su eficiencia administrativa y responsabilidad fiscal.

Te invitamos al taller práctico donde aprenderás temas clave para la descarga y revisión de metadata del SAT, el impacto de los CFDI cancelados, el cálculo de pagos provisionales, las deducciones autorizadas, la determinación del ISR y la conciliación contable-fiscal, utilizando herramientas como Excel para ejemplificar los procesos, tomando puntos importantes como lo son los registros fiscales de las partidas contables, errores en la emisión de los CFDI, determinación de la pérdida fiscal devengadas y corrección a los pagos provisionales.

Dirigido a:

Contadores públicos, asesores, auxiliares contables, auditores, administradores, encargado de cuentas por cobrar y pagar, auxiliares, y todas las personas interesadas en el tema de la declaración anual de persona moral.

Temario

Metadata

• Descarga de la página del SAT.
• Revisión de los CFDI cancelados y su afectación en los pagos provisionales del ejercicio.
• Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales.
• Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI.
• Declaraciones complementarias.
  – Tipos de declaraciones.
• Obligación y opción de dictaminarse.
• Apartado de ingresos de la declaración anual.
  – Ingresos exentos.
  – Ingresos no acumulables.
  – Ingresos nominales.
  – Ingresos acumulables.
  – Ingresos que sólo se acumulan en la anual.
• Apartado de deducciones autorizadas.
  – Sueldos, salarios y asimilados.
  – Gastos.
  – Deducciones relacionadas con la nómina.
  – Inversiones.
  – Costo de lo vendido.
• Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas.

Contabilidad

• Comparativo de los registros de ventas/ingresos y los CFDI emitidos.
• Determinación y registro de la ganancia o pérdida cambiaria y su tope para efectos fiscales.
• Registro contable de las partidas fiscales.
• Aplicación de la NIF B-1 para la corrección de errores.

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)

• Revisión de los principales errores.
• Nómina y su relación con el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT.
• Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo egreso.
• Justificación y soporte documental de la cancelación de CFDI de tipo ingreso.

Inversiones

• Clasificación de las inversiones para efectos fiscales.
• Determinación de la deducción de inversiones.
• Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo.
• Métodos de depreciación contable.
• Método de actividad.
• Método de línea recta.
• Método de cargos decrecientes.
• Método de depreciación especial.

Apartado de estados financieros

• Situación fiscal.
• Resultados.
• Conciliación contable fiscal.
• Ingresos contables no fiscales.
• Ingresos fiscales no contables.
• Deducciones contables no fiscales.
• Deducciones fiscales no contables.

ISR anual

• Determinación del impuesto anual.

Datos adicionales

• PTU.
• CUFIN.
• CUCA.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.
• Incluye papeles de trabajo en Excel para la revisión de requisitos CFDI, amarres de ingresos y deducciones.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 10 de enero de 2025.
Horario: ingreso 09:45 am, duración de 10am a 1pm(horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido)
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Alberto Monroy Salinas:

• Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional
• Experiencia profesional:
  – Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
  – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  – Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  – Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx
• Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.