Defensa fiscal: cartas invitación del SAT, requerimientos, vigilancia profunda y más

Prepárate para enfrentar las diversas circunstancias fiscales que puedan comprometer la continuidad de tus actividades económicas.

Te invitamos a nuestro curso en línea, donde aprenderás a resolver correctamente los procesos de fiscalización del SAT, incluyendo cartas invitación, programas de vigilancia profunda, bloqueo de cuentas bancarias y la restricción de sellos digitales.

El artículo 33 del CFF da facultad al SAT de realizar invitaciones a los contribuyentes para que regularicen su situación fiscal cuando detecten comportamientos atípicos, tomando como base los CFDI emitidos y recibidos.

Al final serás capaz de:

• Dar seguimiento a las cartas invitación del SAT, y desvirtuarlas en el caso de que no procedan.
• Atender entrevistas del programa de vigilancia profunda y contestar a la autoridad lo que en su caso proceda.
• Elegir opciones para solventar trámites que pudieran ser materia de contingencias fiscales ante las autoridades en el caso de ser sujeto a estos procedimientos.

Dirigido a:

Dueños de empresas, directores de finanzas, contralores, contadores públicos, despachos contables, contribuyentes personas físicas, socios de personas morales, representantes legales de contribuyentes y todos aquellos que desean mejorar sus conocimientos y habilidades en el manejo de comunicaciones oficiales en el ámbito fiscal, asegurando respuestas precisas y oportunas.

Temario

📑 Cartas invitación del SAT

• Fundamento legal de las cartas invitación.
• Consecuencia de no atender las cartas invitación:
  – Restricción temporal de sellos digitales.
  – Requerimientos.
  – Multas y sanciones.
• ¿Siempre debo contestar una carta invitación?
• Ejemplos de cartas invitación:
  – Diferencias en IVA.
  – Diferencias en retenciones de ISR e IVA.
  – Diferencias en ingresos acumulables para ISR.
  – Diferencias por deducciones mayores a las soportadas con CFDI.
• Ejemplos de escrito libre para contestación de carta invitación (incluye diferentes ejemplos en Word).
• Procedimiento para la contestación de la carta invitación.
• Autocorrección.
• Opciones para tramitar y solventar cartas invitación.
• Posibles soluciones para solventar trámites en casos concretos.

📄 Nueva carta invitación por errores en el cálculo ISR retenido de nómina

• Actualización de tarifa para el cálculo del ISR Retenido de Salarios según el año que corresponda.
• Correcta aplicación de tarifa según el periodo de pago de nómina (semanal, quincenal, mensual, etc.), de conformidad con las publicadas en el anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal.
• Hoja de trabajo para el cálculo del ISR retenido por salarios según la periodicidad del pago.
• Recomendaciones para evitar errores en el cálculo del ISR Retenido por Salarios en los sistemas de nómina.
• Consecuencias de errores en el cálculo del ISR Retenido por Salarios manifestado en el recibo de nómina.

📠 Programa de vigilancia profunda del SAT

• ¿Cuál es el objetivo del programa de vigilancia profunda del SAT?
• Medios de notificación.
• Regularización de la situación fiscal.
• Recomendaciones para la atención de entrevistas de vigilancia profunda por parte del SAT.

❌ Restricción de certificados de sellos digitales

• Causales.
• Nuevas causales para la restricción temporal y definitiva de certificados de sellos digitales Reforma 2026 CFF.
• Plazos para aportar documentación.
• Tiempos de contestación por parte de la autoridad.
• Opciones para reactivar la cancelación de sellos digitales que tienen los contribuyentes en esos supuestos.
• Posibles soluciones para reactivar sellos en trámites para casos concretos.
• Análisis del Artículo 49 Bis del Código Fiscal de la Federación: Procedimientos y Nuevas Directrices para la Verificación de Comprobantes Fiscales Digitales.
• ¿Los CFDI que amparen operaciones existentes se considerarán falsos? Y ¿cuáles serán las consecuencias? Reforma 2026 CFF.

Reforma Fiscal 2026 CFF: endurecimiento de controles y sus implicaciones en cartas invitación o vigilancias profundas

📚 Medios de defensa del contribuyente

• Recurso de revocación.
• Juicio de nulidad.
• Juicio de amparo.

📋 Procuraduría de Defensa del Contribuyente (PRODECON)

• ¿Qué es la PRODECON?
• ¿Cuál es el alcance de la PRODECON?
• ¿Cuándo acudir a la PRODECON?

📇 Congelamiento de cuentas bancarias

• Causas de la restricción de uso de cuentas bancarias (cuentas bancarias congeladas).
• Procedimiento para la reactivación de cuentas bancarias.

📂 Conclusiones y recomendaciones

• Carta invitación.
• Entrevistas de vigilancia profunda.
• Medios de defensa y PRODECON.

💡 Beneficios del taller

• Incluye herramientas en Excel y Word que te ayudarán a dar contestación al método de fiscalización que enfrentas.
• Durante el evento, habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 60 días naturales.

Información general

👨‍🏫 Expositores: C. P. Jesús Salvador Guerrero Flores, C. P. Héctor Galicia Méndez y el Dr. Héctor González Blanco.
📆 Fecha del evento: Miércoles 4 de febrero de 2026.
⌚ Horario: Ingreso 3:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
💻 Modalidad: Curso en línea.
💰 Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
🎁 Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento con tu nombre, escrito libre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
📰 Facturación: Emitimos tu factura fiscal.