Declaración Anual 2023: Personas Morales (Régimen General y RESICO)

Te invitamos al taller práctico para que elabores la declaración anual 2023 de las personas morales título II y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) junto con sus papeles de trabajo, tomando en cuenta los requisitos del SAT.

El ejercicio pasado el SAT realizó modificaciones en el aplicativo para su llenado, la presentación de estados financieros comparativos con cifras del ejercicio anterior, que se conserva para 2023, eliminando para este ejercicio el estado de flujo de efectivo y el estado de variaciones en el capital contable dentro del formato de la declaración anual.

Temario

Declaración anual personas morales título II

• Obligación de presentar declaración anual de Impuesto Sobre la Renta.
• Ingresos acumulables.
• Deducciones autorizadas y sus requisitos.
• Ajuste anual por inflación (hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
• Cálculo de depreciación de inversiones.
• Sueldos y salarios: amarre de los CFDI y el visor de nómina.
• Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
• Cuenta de Capital de Aportación Actualizado (CUCA).
• Determinación y amortización de pérdidas fiscales.

Declaración anual RESICO personas morales

• ¿Quiénes deben tributar en RESICO personas morales?
• Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO, ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
• Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM del régimen general de ley en 2023.
• Cómo realizar la deducción del inventario al cierre del 31 de diciembre 2023.
• ¿Es acumulable la cobranza proveniente de ventas 2023?
• ¿Son deducibles las erogaciones no pagadas al 31 de diciembre de 2023?
• ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2024 si cambie de RESICO a régimen general?
• ¿Los RESICO personas morales deben llevar contabilidad?
• Tratamiento del inventario final al 31 de diciembre 2023 en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
• Tratamiento fiscal de las depreciaciones.
• Aplicación de pérdidas fiscales en la declaración anual.
• Deducción de la PTU pagada en la declaración anual.
• ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida cambiaria?
• Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en la declaración anual.
• Tratamiento de Anticipo de remanentes en las sociedades civiles en RESICO.
• ¿Qué sucede con las personas morales que tributaron durante 2023 como RESICO y cambian al título ll en 2024?

Llenado de la declaración anual 2023

• Llenado de sección de ISR simplificado personas morales anual 2023 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Ingresos.
  – Deducciones autorizadas.
  – Determinación.
  – Pago.
  – Datos adicionales.
  – Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
  – Tratamiento de dividendos para RESICO.
• Llenado de sección estados financieros de anual 2023 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Estado de situación financiera.
  – Estado de resultados.
  – Flujo de efectivo “método directo e indirecto” (posible eliminación).
  – Estado de cambios en el capital contable (posible eliminación).
  – Notas a los estados financieros.
  – Conciliación fiscal contable.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Obtendrás papeles de trabajo en Excel que te servirán como guía en tu llenado de la declaración anual 2023 de personas morales (régimen general y RESICO).
• Te proporcionamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso podrás enviarnos tus dudas por medio de correo electrónico las cuales son respondidas por el expositor a través de este medio.
• Tendrás acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.

Información general

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: jueves 21 de marzo de 2024.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento de participación, herramientas en Excel para realizar la declaración anual y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición Actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

También tendremos la participación del LCP Héctor Galicia Méndez:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: más de 16 años de trayectoria en roles destacados como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición Actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.