Declaración anual 2024 de personas morales (régimen general y RESICO)

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Realiza con eficacia la presentación de la declaración anual 2024, domina los documentos, papeles de trabajo requeridos y actualízate sobre las consideraciones y cambios más recientes para el cumplimiento ante el SAT.

Te invitamos a nuestro curso en línea, donde conocerás a detalle y con ejemplos prácticos los aspectos clave en la elaboración y presentación ante el SAT de la Declaración Anual 2024 para Personas Morales del Régimen General de Ley sin contratiempos.

Dirigido a:

Si eres contador público, auxiliar contable, auditor, estudiante de la licenciatura de contaduría, asesor fiscal, contralor, administrador o simplemente te interesa el tema de la declaración anual de persona moral, este taller es para ti.

Temario

Régimen General de Ley

  • Comentarios de las principales deducciones.
  • Comentarios de las declaraciones mensuales previas (ingresos).
  • Comentarios del Ajuste Anual por inflación.
  • Gastos efectivamente pagados (para su deducción).
  • Ingresos exentos de los trabajadores.
  • Comprobantes de nómina prellenados.
  • Conciliación Contable-Fiscal.
  • Determinación de la PTU del ejercicio.
  • Actualización de pérdidas fiscales.
  • Determinación del coeficiente de utilidad.
  • CUCA y CUFIN. 
  • Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PM)

  • Comentarios de la deducción de inversiones.
  • Comentarios en caso de dejar de ser RESICO PM.
  • Inventario pendiente de deducir en 2021, 2022, 2023 (en caso de aplicar).
  • Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Ingresos acumulables y momentos de acumulación

  • Conceptos de enajenación y prestación de servicios.
  • Ingresos de asociaciones civiles o sociedades civiles.
  • Reconocimiento de ingresos por cobro total o parcial del precio.
  • Tratamiento fiscal de los ingresos por anticipos.
  • Uso o goce temporal de bienes.
  • Contratos de obra sobre inmuebles.
  • Otros ingresos acumulables.
  • Uso de información prellenada en la declaración anual.

Deducciones autorizadas

  • Tratamiento de devoluciones, descuentos y/o bonificaciones.
  • Costo de lo vendido.
  • Tratamiento de créditos o cuentas incobrables.
  • Anticipos de gastos.
  • Deducciones por caso fortuito o fuerza mayor.
  • Requisitos de las deducciones.
  • Gastos no deducibles.
  • Cumplimiento en el entero de retenciones.
  • Amarre de la nómina con el visor del SAT.
  • Deducción de intereses.
  • Gastos efectivamente erogados en el ejercicio.
  • Deducción de honorarios a miembros o consejeros.
  • Tratamiento fiscal de la destrucción de mercancías.
  • Ingresos exentos de los trabajadores.
  • Deducción de inversiones y ajuste inflacionario.

Ajuste anual por inflación

  • Comentarios de los créditos.
  • Comentarios de las deudas.
  • Determinación del ajuste anual por inflación deducible o acumulable.

Revisión de un ejemplo con plantillas de Excel

  • Conciliación Contable-Fiscal.
  • Tratamiento de pérdidas anteriores.
  • Cálculo de la CUCA y CUFIN.
  • Determinación del Coeficiente de Utilidad.

Presentación de la Declaración Anual 2024

  • Captura de datos de ingresos y deducciones autorizadas.
  • Cálculo de bases para impuestos retenidos.
  • Desglose y justificación de gastos.
  • Determinación del costo de ventas.
  • Manejo de pérdidas fiscales.
  • Integración de datos adicionales requeridos.
  • Comentarios en el formato de los estados financieros.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

  • Obtendrás una herramienta en Excel que funciona para el llenado de la declaración anual de las personas morales para el ejercicio 2024.
  • Durante el evento se abren múltiples secciones para que presentes tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
  • Te compartimos conclusiones y recomendaciones.
  • Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.
  • Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.

Información general

Expositor: LCP Emmanuel Guerrero Romero.
Fecha del evento: miércoles 12 de marzo de 2025.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido)
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento con tu nombre y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Emmanuel Guerrero Romero.

  • Formación académica: Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración (UNAM)
  • Experiencia profesional:
    – Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría.
    – Ha impartido cursos en materia fiscal en todo México y participado en distintos foros.
    – Docente en la Universidad Latina
  • Posición Actual: Docente en la Universidad Latina y consultor independiente, especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales y Auditorías Electrónicas