Únete a nuestro curso en línea este viernes 9 de mayo de 2025 a las 10 am donde aprenderás a completar correctamente el proceso de envío de la declaración anual 2024, y en caso de contar con saldo a favor, conocerás cómo obtener una devolución automática de manera rápida y segura. Conoce las herramientas necesarias para cumplir con tus obligaciones fiscales de forma eficiente, así como la oportunidad de aclarar dudas y optimizar el proceso ante el SAT.

Dirigido a:

Contadores públicos, estudiantes, empresarios, directores financieros, y profesionales interesados en la fiscalidad, enfocándose en la declaración anual 2024 para personas físicas y el manejo de regímenes fiscales y cálculo del ISR.

Temario

Generalidades de la declaración anual de personas físicas

• Personas físicas sujetas al ISR.
• Fecha de presentación de declaración anual.
• Consideraciones previas a la presentación de tu declaración anual.
• Deducciones personales.
• Aplicación de deducciones personales (criterios y exclusiones).
• Cálculo de impuestos si dejo de ser RESICO.
• Cálculo de impuestos por cambio de actividad empresarial a RESICO.
• Condiciones para aplicar deducciones personales en la anual como RESICO.

Devoluciones rechazadas

• Causas comunes del rechazo de saldos a favor.
• Rechazo de devolución ¿presentó complementaria o solicito devolución manual?
• Requisitos para solicitar una devolución manual.
• Pasos para presentar la solicitud de devolución de ISR de manera manual en la página del SAT.
• Cómo descargar XML desde la plataforma del SAT.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) personas físicas

• Requisitos para tributar en el RESICO del SAT.
• ¿Qué pasa si tribute como RESICO y no cumplía con los requisitos?
• Deducciones del RESICO.
• Cálculo de la retención de ISR.
• Facilidad no retención ISR AGAPES. ¿Qué pasa con el impuesto retenido?
• Ingresos exentos AGAPES.
• Ingresos AGAPES y pensiones.
• Cálculo ISR declaración anual AGAPES.
• RESICO persona física ¿presenta declaración anual?
• ¿Cuándo me conviene presentar la declaración anual si tributo como RESICO?
• Solicitud de devoluciones de saldos a favor de ISR de RESICO persona física.
• Caso práctico de presentación de declaración anual en la página del SAT RESICO personas físicas.

Personas físicas por sueldos y salarios

• Obligados a presentar declaración anual.
• ¿Quiénes pueden optar por presentar declaración anual?
• Deducciones aplicables en la declaración anual del SAT.
• ¿Cuándo me conviene optar por presentar declaración anual?
• Cálculo el ISR en mi declaración anual (incluye papel de trabajo).
• Plazos para que la autoridad realice la devolución del saldo a favor.
• Pasos a seguir si el SAT rechaza la solicitud de devolución.
• Caso práctico de presentación de declaración anual en la página del SAT personas físicas ingresos por salarios y también RESICO.

Actividad empresarial y profesional

• Obligación de llevar contabilidad, contabilidad electrónica y presentación de DIOT.
• Deducciones autorizadas y sus requisitos.
• Ingresos y su momento de acumulación.
• Deducción de inversiones.
• Retenciones de ISR.
• Amortización de pérdida fiscal y su actualización.
• Determinación del ISR en la declaración anual (incluye papel de trabajo).
• Determinación de la PTU del ejercicio (incluye papel de trabajo).
• Se proporciona contrato proforma de prestación de servicios.
• Caso práctico de presentación de declaración anual en la página del SAT personas físicas régimen de actividad empresarial y profesional.

Arrendamiento de inmuebles

• Obligación de llevar contabilidad, contabilidad electrónica y presentación de DIOT.
• Emisión de comprobantes por pago de rentas vencidas.
• Deducciones autorizadas y sus requisitos.
• Deducción de inversiones.
• Deducción ciega.
• Ingresos y su momento de acumulación.
• Retención de ISR.
• ¿Cómo calculo el ISR en mi declaración anual? (incluye papel de trabajo).
• Determinación de la PTU del ejercicio (incluye papel de trabajo).
• Se proporciona contrato proforma de arrendamiento de inmuebles.
• Caso práctico de presentación de declaración anual en la página del SAT personas físicas régimen de arrendamiento.

Plataformas digitales

• Obligados a presentar declaración anual.
• Deducciones autorizadas y sus requisitos.
• Ingresos y su momento de acumulación.
• Retención de ISR.
• ¿Qué sucede si obtengo ingresos por actividad empresarial y plataformas digitales?
• ¿Cómo calculo el ISR en mi declaración anual? (incluye papel de trabajo).
• Caso práctico de presentación de declaración anual en la página del SAT: personas físicas con ingresos por plataformas digitales.

Cálculo anual de distintos regímenes fiscales

• Cálculo ISR declaración anual salarios, actividad empresarial, profesional, arrendamiento, plataformas e intereses.
• Cálculo ISR declaración anual salarios, intereses y RESICO.
• Cálculo ISR declaración anual pensiones y RESICO AGAPES.
• Tribute al principio de 2024 como RESICO, deje de cumplir con los requisitos y durante el año cambie a actividad empresarial ¿Cuáles son los cálculos y procedimientos?
• Estuve al principio de 2024 como actividad empresarial y profesional y cambié a RESICO durante el ejercicio, ¿Cuáles son los cálculos y procedimientos?
• Caso práctico de presentación de declaración anual en la página del SAT de personas físicas que iniciaron el año tributando con régimen de actividad empresarial y cambiaron a RESICO durante el año.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento, habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Obtendrás papeles de trabajo y documentos legales (contrato proforma de prestación de servicios y arrendamiento).
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.

Información general

Expositores: L.C.P Jesús Salvador Guerrero Flores y el L.C.P Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: Viernes 9 de mayo de 2025.
Horario: Ingreso 9:45 am, duración de 10 am a 1 pm (horario del centro de México).
Modalidad: En línea.
Inversión: $979.00 IVA Incluido.
Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento
Facturación: Emitimos tu factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del L.C.P. Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Contador público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac con especialidad en impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
• Cuenta con más de 16 años de experiencia en diferentes firmas de contadores y empresas internacionales en el área fiscal.

Nos acompañará también como presentador el L.C.P. Héctor Galicia Méndez:

• Contador público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Cuenta con más de 17 años de experiencia como auditor externo, asesor fiscal y contralor financiero en empresas transnacionales en giros de manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería entre otros.
• Es socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, donde se atienden clientes extranjeros y nacionales de diferentes tipos de industrias.