Declaración Anual 2022: Personas Morales (Régimen General y RESICO)

Llenado de la declaración anual 2022 SAT
Estado actual
No Inscrito
Precio
$1,249.00
Primeros pasos

Este 2022 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizó modificaciones significativas en el aplicativo para su llenado y presentación, entre los principales cambios se encuentra la presentación de estados financieros comparativos con cifras del ejercicio anterior (2021 contra 2022), así como la inclusión del flujo de efectivo y el estado de variaciones en el capital contable.

Te invitamos al taller práctico este jueves 23 de febrero de 2023 a partir de las 4pm. Durante la sesión los asistentes conocerán de manera práctica, cómo se elabora la Declaración Anual 2022 de las Personas Morales Título II y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) junto con sus papeles de trabajo, tomando en cuenta los nuevos cambios del SAT.

Hoja de Excel de regalo para utilizarla como papel de trabajo para la declaración anual del SAT.

papeles de trabajo declaracion anual SAT
hoja de trabajo DA de PM

TEMARIO COMPLETO

Declaración Anual Personas Morales Título II

  • Obligación de presentar declaración anual de Impuesto Sobre la Renta.
  • Ingresos acumulables.
  • Deducciones Autorizadas y sus requisitos.
  • Ajuste Anual por Inflación (Hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
  • Cálculo de Depreciación de Inversiones.
  • Sueldos y salarios: Amarre de los CFDI y el visor de nómina.
  • Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
  • Cuenta de Capital de Aportación Actualizado (CUCA).
  • Determinación y Amortización de Pérdidas Fiscales.

Declaración Anual RESICO Personas Morales

  • ¿Quiénes deben tributar en RESICO Personas Morales?
  • Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO, ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
  • Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM del régimen general de Ley en 2023
  • Cómo realizar la deducción del inventario al cierre del 31 de diciembre 2021
  • ¿Es acumulable la cobranza proveniente de ventas 2021?
  • ¿Son deducibles las erogaciones no pagadas al 31 de diciembre de 2021?
  • ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2023 si cambie de RESICO a Régimen General?
  • ¿Los RESICO personas morales deben llevar contabilidad?
  • Tratamiento del inventario final al 31 de diciembre 2021 en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
  • Tratamiento fiscal de las depreciaciones.
  • Aplicación de pérdidas fiscales en la declaración anual.
  • Deducción de la PTU pagada en la declaración anual.
  • ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida cambiaria?
  • Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en la declaración anual.
  • Tratamiento de Anticipo de remanentes en las Sociedades Civiles en RESICO.
  • ¿Qué sucede con las Personas Morales que tributaron durante 2022 como RESICO y cambian al Título ll en 2023?

Llenado de la declaración anual 2022

  • Llenado de sección de ISR simplificado Personas Morales anual 2022 (incluye papeles de trabajo en Excel):
    – Ingresos.
    – Deducciones Autorizadas.
    – Determinación.
    – Pago.
    – Datos Adicionales.
    – Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
    – Tratamiento de dividendos para RESICO.
  • Llenado de sección Estados Financieros de anual 2022 (incluye papeles de trabajo en Excel):
    – Estado de situación financiera.
    – Estado de resultados.
    – Flujo de efectivo (método directo e indirecto).
    – Estado de cambios en el capital contable.
    – Notas a los estados financieros.
    – Conciliación fiscal contable.

Extras del evento en línea

  • Durante la sesión en línea el asistente puede exponer sus dudas al presentador, recibiendo de primera mano consejos prácticos para el uso de los aplicativos del SAT.
  • Incluye papeles de trabajo en Excel para que sirva de guía en el llenado de la declaración anual 2022 de Personas Morales (régimen general y RESICO).
  • Conclusiones y recomendaciones.

Datos generales del Curso en Línea

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: Jueves 23 de febrero de 2023.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea (webinar).
Costo: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, casos prácticos y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:

  • Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac con especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
  • Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
  • Cuenta con más de 14 años de experiencia en diferentes firmas de contadores y empresas Internacionales en el área fiscal.

Nos acompaña el LCP Héctor Galicia Méndez:

  • Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac
  • Cuenta con más de 15 años de experiencia como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero en empresas transnacionales en giros de manufactura, comercialización, desarrollo de software, hotelería entre otros.
  • Socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, donde se atienden clientes extranjeros y nacionales de diferentes tipos de industrias.

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