CFDI en 2023: Cambio a la versión 4.0, cancelaciones y complemento de pagos

El ejercicio 2023 trae consigo aspectos importantes y obligatorios a considerar, por lo que los contribuyentes deben reaprender a emitir los CFDI con las nuevas disposiciones fiscales y adaptarse a la nueva versión 4.0.

Conoce cómo cambiar a la versión 4.0 vigente desde 2022 y obligatoria a partir del 1ro de abril de 2023, cancelación correcta de facturas electrónicas y el complemento para pagos.

Cumple con todos los requisitos que el SAT establece en las leyes fiscales, Resolución Miscelánea Fiscal, guías de llenado y catálogos, para de esta manera, evitar errores y cancelaciones, así como establecimiento de controles.

Dirigido a:

Contadores, administradores, auxiliares contables, personal encargado de la facturación, revisión de cuentas por cobrar y por pagar y demás personas interesadas en el tema.

TEMARIO

Generalidades del CFDI en 2023

• Contribuyentes obligados a emitir CFDI.
• Obligación de cumplir con las guías que publica el SAT para el llenado del CFDI.
• Entrada obligatoria de la nueva versión.
• Plazo de emisión de los CFDI.
• Consecuencias por errores en el CFDI (para el emisor o el receptor).
• ¿Afecta la deducibilidad para el receptor?

Cancelación de los CFDI

• Claves a utilizar.
• Justificación de la cancelación.
• Soporte documental de la cancelación.
• Plazo para su cancelación.

Campos relevantes de la nueva versión 4.0 del CFDI

• Nombre:
  – ¿Cómo afecta la vinculación con el RFC?
  – ¿Qué pasa con las ventas a público en general (no global)?
  – ¿Ya no le puedo facturar a una persona física que no proporcione su RFC?
  – ¿Qué pasa con la obligación de registrarse en el RFC a mayores de 18 años, me afecta en la facturación?
  – ¿Qué pasa en la factura global?
• Domicilio fiscal:
  – ¿Cuál se utiliza en el caso de que no se encuentre en la lista del SAT?
  – ¿Cuál se utiliza en el caso de RFC genérico?
  – ¿Qué pasa si no coincide con el registrado en el SAT?
  – ¿Qué código postal debe de proporcionar el receptor del CFDI cuando tiene sucursales?
• Régimen fiscal.
• Uso del CFDI:
  – ¿Cuál puedo utilizar de acuerdo con el régimen fiscal?

Otros campos por considerar del CFDI 4.0 en 2023

• Análisis de los nodos del CFDI.
• Comprobante.
• Factura global.
• Tipo de relación.
• Emisor y receptor.
• Conceptos.
• Impuestos trasladados:
• Objeto del impuesto ¿Cuándo se utilizan?:
  – No objeto.
  – Objeto del impuesto.
  – Objeto del impuesto y no obligado a su desglose.
• Impuestos retenidos.

Factura global

• Periodicidad:
  – ¿Cuál no puedo utilizar?
  – ¿Qué pasa si elijo semanal?
• Meses.
• Año.

Ejemplos de diferentes tipos de CFDI

• Anticipos.
• Ingresos.
• Aplicación de anticipos.
• Egresos.
• Público en general.

Complemento de pagos

• Obligación de emitirlo.
• ¿En qué casos se debe de emitir?
• Requisitos para cumplir.
• Campos y ejemplos de llenado.
• Procedimiento en el caso de factoraje financiero.
• ¿Es obligatorio como requisito de deducción y acreditamiento?
• Ejemplos de llenado.

Extras del taller en línea

• Herramienta para conocer el llenado de los XML´s de forma amigable para el contribuyente, incluyendo la nueva versión 4.0.
• Casos prácticos elaborados en vivo.
• El asistente podrá realizar preguntas al presentador durante la sesión y después del evento en vivo.

Importante: El taller en línea no se enfoca a un sistema de emisión de CFDI específico, por lo que puedes aplicar lo aquí aprendido a tu sistema de facturación actual.

Datos generales del Curso en Línea

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas
Fecha del evento: Viernes 24 de febrero de 2023.
Horario: Ingreso 9:45am, duración de 10am a 1pm (horario del centro de México).
Lugar: En línea (webinar).
Costo: $1,149 (IVA Incluido).
Se entregará: Diapositivas, casos prácticos, reconocimiento y grabación del evento.
Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.

Acerca del Expositor:

• Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
• Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
• Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
• Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
• Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)