Taller de ISR de Personas Morales: Cálculo y presentación en el SAT – (grabación)

Te invitamos al taller en línea este miércoles 21 de mayo de 2025 a partir de las 4 pm en donde aprenderás a cumplir de manera correcta y eficiente con las obligaciones fiscales mensuales y anuales en materia de ISR para Personas Morales conforme al régimen general de ley. Abordaremos desde los momentos de acumulación de ingresos y la determinación del coeficiente de utilidad, hasta la correcta presentación de pagos provisionales y el manejo de pérdidas fiscales, todo con un enfoque práctico y actualizado.

Dirigido a:

Contadores, auxiliares contables, asesores fiscales, auditores y cualquier profesional involucrado en la determinación del ISR de personas morales.

Temario

Obligaciones mensuales para efecto de la LISR

• Comentarios de empresas de nueva creación.

Momentos de acumulación por tipo de empresa

• Enajenación o prestaciones de servicios
  – Comentarios de SC o AC.
  – Opciones por cobro total o cobro parcial.
  – Comentarios de la acumulación por anticipos.
• Uso de goce temporal o de bienes.
• Arrendamiento financiero.
• Ingresos por contrato de obra inmueble.
• Otros ingresos mensuales acumulables.

Facturación electrónica CFDI

• Comentarios de los descuentos, bonificaciones y devoluciones sobre las ventas, para efecto contable y fiscal.

Determinación de coeficiente de utilidad

• Sociedades civiles determinación coeficiente (remanentes).
• Criterios en caso de las declaraciones anuales.

Disminuciones del coeficiente de utilidad

• Solicitud, escrito libre y llenado de formato 34 aplicable.
• Requisitos adicionales (ejemplo de un archivo en Excel).
• Comentarios en caso de diferencias al cierre.
• Comentarios y aplicaciones de las pérdidas fiscales pendientes de aplicar.
• Comentarios finales.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Obtendrás material didáctico.
• Después del curso podrás enviarnos tus dudas por medio de correo electrónico, las cuales son respondidas por el expositor a través de este medio.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.

Información general

Expositor: L.C.P. Emmanuel Guerrero Romero.
Fecha del evento: Miércoles 21 de mayo de 2025.
Horario: Ingreso 3:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
Modalidad: Curso en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: Emitimos tu factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del L.C.P. Emmanuel Guerrero Romero.

• Formación académica: Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración (UNAM).
• Experiencia profesional:
  – Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría.
  – Ha impartido cursos en materia fiscal en todo México y participado en distintos foros.
  – Docente en la Universidad Latina.
• Posición Actual: Docente en la Universidad Latina y consultor independiente, especialista en contabilidad electrónica, comprobantes fiscales digitales y auditorías electrónicas.