Te invitamos a nuestro curso en línea este próximo martes 10 de diciembre de 2024 a partir de las 4pm , en donde conocerás las herramientas prácticas para realizar el cierre fiscal de personas morales cumpliendo con las obligaciones fiscales establecidas en el régimen general de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

Dirigido a:

Contadores encargados de elaborar la contabilidad de una empresa, así como a despachos contables, fiscalistas, auxiliares contables y socios de una Persona Moral que necesiten conocer los pormenores del pre cierre del ejercicio fiscal 2024.

Temario

Régimen general de Ley

Obligación de los contribuyentes

• Pérdidas fiscales.
• Plazo para su amortización.
• Actualización.
• Cálculo del ISR del ejercicio.

Ingresos

• Acumulables.
• No acumulables.
• Momento de acumulación.
• Enajenación de bienes y prestación de servicios.
• Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.
• Otros.
• Cancelación de CFDI de ingresos.
• Papeles de trabajo para justificar y documentar la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.
• Ingresos declarados en pagos provisionales y los CFDI emitidos.
• Presentación de declaraciones complementarias.

Deducciones

• Autorizadas.
• Requisitos de las deducciones.
• No deducibles.
• Determinación de la depreciación fiscal.
• Determinación de la pérdida en venta de activo fijo.
• Ajuste anual por inflación.
• Solicitud de conciliación de facturas.
• Pérdidas fiscales.
• Plazo para su amortización.
• Actualización.
• Precálculo del ISR del ejercicio.
• Ejemplos en Excel.

Personas morales RESICO

Ingresos

• Ingresos acumulables.
• Momento de acumulación.
• Acumulación de ingresos con base en los CFDI emitidos en el ejercicio.
• Corrección y cancelación de CFDI con errores.
• Plazo para corregir y cancelar los CFDI.
• Presentación de declaraciones complementarias en su caso.
• Ingresos adicionales en el aplicativo del SAT de pagos provisionales.
• Ingresos a disminuir en el aplicativo del SAT de pagos provisionales.

Deducciones

• Costo de lo vendido del inventario al 31/12/2021.
• Deducciones autorizadas.
• Con CFDI.
• Sin CFDI.
• Solo con papeles de trabajo.
• Requisitos de las deducciones.
• Partidas no deducibles.
• CFDI recibidos extemporáneos ¿Deducibles?
• Diferencias entre lo declarado y los CFDI recibidos.
• Partidas que deben de registrarse en cuentas de orden.
• Precálculo del ISR del ejercicio.
• Ejemplos en Excel.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento, habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Te entregamos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: martes 10 de diciembre de 2024.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del Expositor:

• Esta presentación correrá a cargo del LCP Alberto Monroy Salinas:
  Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
  Experiencia Profesional:– Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
  – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  – Participa en programas de TV por internet, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  – Es coautor de diversos libros (disponibles en ContadorMx).Posición Actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.