Prepara la declaración anual 2025 de personas morales régimen general y RESICO

Te invitamos este miércoles 25 de marzo de 2026 a partir de las 4 pm al taller práctico donde aprenderás a descargar y revisar la metadata del SAT, analizar el impacto de los CFDI cancelados, calcular pagos provisionales y deducciones autorizadas, determinar ISR y realizar la conciliación contable-fiscal con ejemplos en Excel. Abordaremos los registros fiscales, errores en CFDI, pérdida fiscal devengada y corrección de pagos provisionales.

Dirigido a:

Contadores públicos, asesores, auxiliares contables, auditores, administradores, encargados de cuentas por cobrar y pagar y todas las personas interesadas en el tema de la declaración anual de persona moral.

Temario

💻 Metadata

• Descarga de la página del SAT.
• Revisión de los CFDI cancelados y cómo afectan los pagos provisionales del ejercicio.
• Revisión de la clave de cancelación de los CFDI y su repercusión en los pagos provisionales.
• Cálculo de los pagos provisionales con base en los CFDI.
• Declaraciones complementarias.
  – Tipos de declaraciones.
• Obligación y opción de dictaminarse.
• Apartado de ingresos de la declaración anual.
  – Ingresos exentos.
  – Ingresos no acumulables.
  – Ingresos nominales.
  – Ingresos acumulables.
  – Ingresos que solo se acumulan en la anual.
• Apartado de deducciones autorizadas.
  – Sueldos, salarios y asimilados.
  – Gastos.
  – Deducciones relacionadas con la nómina.
  – Inversiones.
  – Costo de lo vendido.
• Determinación del saldo promedio de los créditos y deudas.

📑 Contabilidad

• Comparativo de los registros de ventas/ingresos y los CFDI emitidos.
• Determinación y registro de la ganancia o pérdida cambiaria y su tope para efectos fiscales.
• Registro contable de las partidas fiscales.
• Aplicación de la NIF B-1 para la corrección de errores.

📠 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)

• Revisión de los principales errores.
• Nómina y su relación con el apéndice 6 de la guía de llenado del SAT.
• Justificación y soporte documental de los CFDI de tipo egreso.
• Justificación y soporte documental de la cancelación de CFDI de tipo ingreso.

📇 Inversiones

• Clasificación de las inversiones para efectos fiscales.
• Determinación de la deducción de inversiones.
• Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo.
• Métodos de depreciación contable.
• Método de actividad.
• Método de línea recta.
• Método de cargos decrecientes.
• Método de depreciación especial.

📂 Apartado de estados financieros

• Situación fiscal.
• Resultados.
• Conciliación contable fiscal.
• Ingresos contables no fiscales.
• Ingresos fiscales no contables.
• Deducciones contables no fiscales.
• Deducciones fiscales no contables.

📈 ISR anual

• Determinación del impuesto anual.

📝 Datos adicionales

• PTU.
• CUFIN.
• CUCA.

💡 Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 60 días naturales.
• Incluye papeles de trabajo en Excel para la revisión de requisitos CFDI, amarres de ingresos y deducciones.

Información general

👨‍🏫 Expositor: L. C. P. Alberto Monroy Salinas.
📆 Fecha del evento: Miércoles 25 de marzo de 2026.
⌚ Horario: Ingreso 03:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
💻 Modalidad: Curso en línea.
💰 Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
🎁 Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento de participación, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
📠 Facturación: Emitimos tu factura fiscal.

Al adquirir el taller, aprenderás de manera práctica:

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