Guía Antilavado de Dinero

Hoy en día es de lo más común enterarse tanto en televisión, periódicos o demás medios de comunicación sobre noticias o temas relacionados con el delito de recursos de procedencia ilícita llamado coloquialmente como “lavado de dinero”, mismo que lleva más de dos décadas tipificado, ya que se encuentra regulado desde el año de 1996 en nuestra legislación penal, y no es algo nuevo que haya entrado en vigor en el año 2013 con la publicación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita “Ley Antilavado de Dinero”. No obstante, se le ha clasificado erróneamente, en cuanto a las conductas o actividades que lo generan, como proveniente únicamente de aquellos ilícitos relacionados con el tráfico de estupefacientes (narcotráfico) y de la delincuencia organizada, clasificación que no es la correcta. Este, además de los anteriores, puede generarse o tener su fuente en aquellos actos –contrarios al derecho vinculados con la evasión fiscal (compra y venta de facturas, estrategias fiscales agresivas, etc.) o relacionados con hechos de corrupción en donde intervengan servidores, funcionarios públicos o particulares.

Es por ello que además de la regulación en materia penal, el gobierno mexicano ha establecido una norma de carácter eminentemente administrativa dirigida a ciertos sujetos que por los actos u operaciones (actividades vulnerables) que éstos prestan o comercializan pudieran ser utilizados o involucrar recursos de procedencia ilícita y con esto llevar a cabo los procesos de lavado de dinero, ordenamiento que se ha denominado coloquialmente como “Ley Antilavado de Dinero”, en la que se incluyen obligaciones, entre otras, de identificar al cliente o usuario, así como al beneficiario controlador, presentar avisos (con cantidad o monto) e informes (en ceros), sin excepción de aquellas obligaciones fiscales o administrativas con las que ya cuenta el contribuyente. No obstante, las obligaciones, alcances, efectos y consecuencias establecidos en la “Ley Antilavado de Dinero” no son del todo sencillos de comprender, ya que no sólo debemos atender a lo que dice la ley, sino también aquellas disposiciones reglamentarias y reglas de carácter general que de ésta emanen. En este sentido, la presente obra tiene como finalidad ser una herramienta útil y sencilla para aquellas personas que se encuentran obligadas.

Contenido de la publicación

INDICE

Prólogo ……………………………………………… 17
Intro duc ción ………………………………………….. 21
Notas ……………………………………………….. 23
Abreviaturas utilizadas …………………………………… 27

CAPITULO I
GENERALIDADES
1.1 Antecedentes y marco regulatorio del lavado de dinero. ………. 29
1.2 Fases contra el combate al lavado de dinero. ………………. 30
1.3 Lavado de dinero y sus etapas. ………………………… 33
1.4 Datos personales. ………………………………….. 36
1.4.1 Recomendaciones sobre la protección de los datos personales de los clientes o usuarios. ………….. 39
1.5 Obligaciones generales de quienes realicen actividades vulnerables………………………………. 39
1.6 De las actividades vulnerables. ………………………… 45
1.7 Tipo de avisos e informes …………………………….. 49
1.8 Responsables de cumplir con las obligaciones de la ley antilavado y sus alcances ………………………….. 55
1.9 Procedimiento de identificación del cliente o usuario y beneficiario controlador ……………………………… 57

CAPITULO II
PROHIBICIONES GENERALES AL USO DE EFECTIVO Y METALES PRECIOSOS
2.1 Particularidades de las prohibiciones ……………………. 61
2.1.1 Otras obligaciones u observaciones derivadas de las prohibiciones al uso de efectivo …………………… 65
2.1.2 Repercusiones fiscales por realizar operaciones prohibidas ………………………………….. 66

 

CAPITULO III
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES DE JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS
3.1 Fundamento legal ………………………………….. 69
3.2 Diagrama sobre identificación de actividades vulnerables vinculadas al juego con apuesta, sorteos y concursos ………… 71
3.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante el periodo de seis meses de las actividades vinculadas a sorteos, concursos o juegos con apuesta ……………….. 74
3.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones vinculadas al juego con apuesta, concursos o sorteos ………………………………… 77
3.5 Diagrama sobre las restricciones al uso de efectivo y metales preciosos………………………………………… 79
3.6 Cancelación o revocación de permisos para celebrar juegos con apuesta, concursos o sorteos ……………………… 80
3.7 Alertas sobre las actividades relacionadas con juegos con apuesta, concursos o sorteos …………………………. 81

CAPITULO IV
DE LA EMISIÓN O COMERCIALIZACIÓN, HABITUAL O PROFESIONAL, DE TARJETAS DE SERVICIOS, DE CRÉDITO, DE TARJETAS PREPAGADAS Y TODAS AQUELLAS QUE CONSTITUYAN INSTRUMENTOS DE VALOR MONETARIOS (VALES, CUPONES, MONEDEROS ELECTRÓNICOS, CERTIFICADOS, CUPONES O RECOMPENSAS)
4.1 Fundamento legal ………………………………….. 85
4.2 Diagrama de actividades vinculadas con la emisión o comercialización de tarjetas de servicio, de crédito e instrumentos de valor monetario ……………………….. 88
4.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante el plazo de seis meses………………… 92
4.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito e instrumentos de almacenamiento de valor monetario …………………………………. 95
4.5 Alertas sobre las actividades relacionadas con la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o instrumentos de valor monetario…………………. 96
4.5.1 Tarjeta de servicios o de crédito …………………… 96
4.5.2 Tarjetas de prepago, vales o cupones ………………. 98
4.5.3 Tarjetas de recompensas o devolución (monederos y certificados de devoluciones y recompensas) ……………………………….. 99

CAPITULO V
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA EMISIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHEQUES DE VIAJERO
5.1 Fundamento legal …………………………………. 101
5.2 Diagrama de actividades vulnerables vinculadas con la emisión y comercialización de cheques de viajero………….. 102
5.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado por la emisión y comercialización de cheques de viajero ……… 104
5.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en operaciones de emisión y comercialización de cheques de viajero…… 107
5.5 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la emisión y comercialización de cheques de viajero ………….. 107

 

CAPITULO VI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON OPERACIONES DE MUTUO, DE GARANTÍA, PRESTAMOS O CRÉDITOS
6.1 Fundamento legal …………………………………. 111
6.2 Diagrama sobre actividades vulnerables relacionadas con el ofrecimiento de mutuo, préstamo, crédito o de garantía………. 113
6.3 Excepción de presentar avisos respecto de las actividades vulnerables en el ofrecimiento de mutuos, préstamos o créditos ………………………………. 115
6.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante el periodo de seis meses ……………………… 117
6.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones de mutuo, crédito, préstamos o de garantía ……………………………………… 120
6.6 Alertas sobre las actividades relacionadas con operaciones de mutuo, de otorgamiento de crédito, préstamos o de garantía ……………………………………… 121

 

CAPITULO VII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON LOS SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN O DESARROLLO DE BIENES INMUEBLES, O DE INTERMEDIACIÓN EN LA PROPIEDAD O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS SOBRE BIENES INMUEBLES (OPERACIONES DE COMPRA O VENTA)
7.1 Fundamento legal …………………………………. 123
7.2 Diagrama de las actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios de construcción, desarrollo, intermediación o de constitución de derechos sobre bienes inmuebles ……………………… 126
7.3 Excepción de presentar avisos respecto a servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles ………….. 128
7.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses en actividades relacionadas con servicios de construcción, desarrollo de inmuebles, intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos de bienes inmuebles …………… 129
7.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con la prestación de servicios de construcción, desarrollo de bienes inmuebles e intermediación en la transmisión de la propiedad de bienes inmuebles ……………………… 133
7.6 Alertas sobre actividades u actos relacionados con servicios de construcción, desarrollo de inmuebles, intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos de bienes inmuebles, en los que se involucren operaciones de compra o venta ……….. 134
7.6.1 De las relacionadas con inmuebles ……………….. 135
7.6.2 De las relacionadas con el desarrollo inmobiliario ……… 137

CAPITULO VIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON LA COMERCIALIZACIÓN O INTERMEDIACIÓN HABITUAL O PROFESIONAL DE METALES PRECIOSOS, PIEDRAS PRECIOSAS, JOYAS O RELOJES EN LAS QUE SE INVOLUCREN OPERACIONES DE COMPRA O VENTA
8.1 Fundamento legal …………………………………. 139
8.2 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la comercialización o intermediación de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes ……………… 141
8.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses relacionado con la intermediación o comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes ……… 144
8.4 Prohibiciones al uso de efectivo o metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con relojes, joyería, metales preciosos y piedras preciosas ………………………… 147
8.5 Diagrama sobre las restricciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones de transmisión de la propiedad de relojes, joyas, metales preciosos o piedras preciosas …………………………………. 149
8.6 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la intermediación o comercialización de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes en las que se involucren operaciones de compra o venta……………………….. 150

 

CAPITULO IX
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON LA SUBASTA O COMERCIALIZACIÓN HABITUAL O PROFESIONAL DE OBRAS DE ARTE
9.1 Fundamento legal …………………………………. 153
9.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables vinculadas con la subasta o comercialización de obras de arte …. 155
9.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses en actos u operaciones en que se involucren obras de arte …………………….. 158
9.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones donde se transmita la propiedad de obras de arte ………………………………….. 161
9.5 Diagrama sobre prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en transmisiones de propiedad de obras de arte ………………………………….. 162
9.6 Alertas sobre las actividades vulnerables vinculadas con la comercialización o subasta de obras de arte …………. 163

 

CAPITULO X
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS CON LA COMERCIALIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN HABITUAL O PROFESIONAL DE VEHÍCULOS, NUEVOS O USADOS, SEAN AÉREOS, MARÍTIMOS O TERRESTRES
10.1 Fundamento legal …………………………………. 165
10.2 Diagrama de actividades vulnerables relacionadas con la comercialización o distribución de vehículos…………….. 167
10.3 Excepción de presentar avisos en actividades vulnerables relacionadas con la comercialización o distribución de vehículos ……………………………. 170
10.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante seis meses en actividades vulnerables relacionadas con vehículos ……………………………………. 171
10.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con vehículos …………… 174
10.6 Diagrama de prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones en que se involucren vehículos ……………………………….. 176
10.7 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la comercialización o distribución de vehículos …………. 177

 

CAPITULO XI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON LA PRESTACIÓN HABITUAL O PROFESIONAL DE SERVICIOS DE BLINDAJE DE VEHÍCULOS Y DE INMUEBLES
11.1 Fundamento legal …………………………………. 181
11.2 Diagrama sobre identificación de actividades vulnerables vinculadas con blindaje de vehículos y bienes inmuebles …….. 183
11.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses en actividades vulnerables vinculadas al blindaje de vehículos o bienes inmuebles ……………………… 186
11.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos cuando se presten servicios de blindaje sobre vehículos o bienes inmuebles …………………………………. 189
11.5 Diagrama sobre prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones donde se presten servicios de blindaje ………………………………. 191
11.6 Alertas sobre actividades vulnerables vinculadas a la prestación de servicios de blindaje de vehículos o bienes inmuebles …………………………………. 192

 

CAPITULO XII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA PRESTACIÓN HABITUAL O PROFESIONAL DE SERVICIOS DE CUSTODIA O TRASLADO DE DINERO O VALORES
12.1 Fundamento legal …………………………………. 195
12.2 Diagrama de actividades vulnerables de servicios de traslado o custodia de dinero o valores ………………….. 197
12.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses en servicios de traslado y custodia de valores ……. 200
12.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en servicios de traslado o custodia de dinero o valores…………. 203
12.5 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios de traslado o custodia de dinero o valores ………………………………… 204

 

CAPITULO XIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES VINCULADAS A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE MANERA INDEPENDIENTE
13.1 Fundamento legal …………………………………. 207
13.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios profesionales ……. 211
13.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de operaciones durante el periodo de seis meses ………….. 214
13.4 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con la prestación de servicios profesionales ……………………………… 214
13.5 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios profesionales ……………… 215

 

CAPITULO XIV
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RESPECTO A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE FE PUBLICA; NOTARIOS, CORREDORES Y SERVIDORES PÚBLICOS
14.1 Fundamento legal …………………………………. 217
14.2 Diagrama de actividades vulnerables sobre la prestación de servicios de fe pública ……………………………. 222
14.3 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de fe pública por notarios, sin importar el monto …………………………………. 223
14.4 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de fe pública por notarios, en actos u operaciones que se determinan por monto (1)………………………. 225
14.5 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de fe pública por notarios, en actos u operaciones que se determinan por monto (2)………………………. 227
14.6 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de fe pública por notarios, en actos u operaciones que se determinan por monto (3)………………………. 230
14.7 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de fe pública por corredor público, sin importar el monto………………………………………… 232
14.8 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de fe pública por corredor público, en actos u operaciones que se determinan por monto……………….. 235
14.9 Diagrama de identificación de actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios de fe pública por parte de servidores públicos ………………………. 237
14.10 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses por parte de notario público …………………. 238
14.11 Procedimiento para determinar el monto total acumulado de seis meses respecto a actos u operaciones realizados por corredor público ………………………………….. 242
14.12 De las prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con la prestación de servicios de fe pública ……………………………… 246
14.12.1 De la obligación de identificar la forma de pago. ……… 246
14.13 Causas de revocación de patente o FIAT a notario público……. 249
14.14 Causas de cancelación definitiva de la habilitación otorgada a corredor público…………………………………. 250
14.15 Alertas sobre las actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios de fe pública ……………………. 250
14.15.1 Notarios y corredores públicos ………………….. 251
14.15.2 Fe pública de servidores públicos ……………….. 252

 

CAPITULO XV
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA RECEPCIÓN DE DONATIVOS DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO
15.1 Fundamento legal …………………………………. 255
15.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables respecto a la recepción de donativos por parte de asociaciones y sociedades sin fines de lucro ……………… 257
15.3 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante el periodo de seis meses ……………………… 260
15.4 Prohibiciones al uso del efectivo y metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con la recepción de donativos …………………………………….. 262
15.5 Alertas sobre las actividades relacionadas con la recepción de donativos …………………………….. 263

 

CAPITULO XVI
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR; AGENTE O APODERADO ADUANAL
16.1 Fundamento legal …………………………………. 265
16.2 Diagrama de identificación de actividades vulnerables relacionadas con la prestación de servicios de comercio exterior, sin importar el valor o monto de los bienes …………. 268
16.3 Diagrama de actividades vulnerables respecto a la prestación de servicios de comercio exterior, en actos u operaciones que se determinan por monto ……………… 270
16.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante el periodo de seis meses ……………………… 272
16.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos en actos u operaciones relacionadas con la prestación de servicios de comercio exterior ………………………… 275
16.6 Causas de cancelación de la autorización otorgada por la SHCP a los agentes y apoderados aduanales. …………….. 276
16.7 Alertas sobre actividades relacionadas con la prestación de servicios de comercio exterior ………………………… 277

 

CAPITULO XVII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES SOBRE LA CONSTITUCIÓN DE DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES (ARRENDAMIENTO O SUBARRENDAMIENTO)
17.1 Fundamento legal …………………………………. 279
17.2 Diagrama de actividades vulnerables relacionadas con la constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles …………………………………. 281
17.3 Excepción de presentar avisos cuando se otorgue el uso o goce de bienes inmuebles …………………………… 284
17.4 Procedimiento para determinar el monto total acumulado durante el periodo de seis meses ……………………… 285
17.5 Prohibiciones al uso de efectivo y metales preciosos cuando se constituyan derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles ………………………………………. 287
17.6 Diagrama sobre las restricciones al uso del efectivo y metales preciosos cuando se constituyan derechos personales de uso o goce sobre bienes inmuebles ……………………. 290
17.7 Alertas respecto a la constitución de derechos personales de uso o goce sobre bienes inmuebles ………………….. 291

CAPITULO XVIII
DE LAS ACTIVIDADES VULNERABLES RELACIONADAS CON LA PRESTACIÓN HABITUAL Y PROFESIONAL DE INTERCAMBIO DE ACTIVOS VIRTUALES
18.1 Fundamento legal …………………………………. 295
18.1.1 Razón de porqué debe abordarse su estudio en la ley especial …………………………….. 296

 

CAPITULO XIX
DEL MANUAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO
19.1 Tipos de manuales ………………………………… 299

 

ANEXOS
ANEXO A Formularios de identificación y diversos utilizados para la elaboración de las políticas o manuales de PLD ……………………………………. 305
ANEXO B Sanciones administrativas y penales ………………. 389
ANEXO C Modelo de aviso de privacidad …………………… 395

 

GLOSARIO
Glosario ……………………………………………. 401