Declaración anual 2024 de personas morales (régimen general y RESICO) – Viernes 31 de enero de 2025 de 10am a 1pm

Te invitamos a nuestro curso en línea este viernes 31 de enero de 2025 a partir de las 10am, donde conocerás a detalle y con ejemplos prácticos los aspectos clave en la elaboración y presentación ante el SAT de la Declaración Anual 2024 para Personas Morales del Régimen General de Ley sin contratiempos.

Dirigido a:

Contador público, auxiliar contable, auditor, estudiante de la licenciatura de contaduría, asesor fiscal, contralor, administrador o simplemente te interesa el tema de la declaración anual de persona moral, este taller es para ti.

Temario

Régimen General de Ley

• Comentarios de las principales deducciones.
• Comentarios de las declaraciones mensuales previas (ingresos).
• Comentarios del Ajuste Anual por inflación.
• Gastos efectivamente pagados (para su deducción).
• Ingresos exentos de los trabajadores.
• Comprobantes de nómina prellenados.
• Conciliación Contable-Fiscal.
• Determinación de la PTU del ejercicio.
• Actualización de pérdidas fiscales.
• Determinación del coeficiente de utilidad.
• CUCA y CUFIN. 
• Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PM)

• Comentarios de la deducción de inversiones.
• Comentarios en caso de dejar de ser RESICO PM.
• Inventario pendiente de deducir en 2021, 2022, 2023 (en caso de aplicar).
• Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Ingresos acumulables y momentos de acumulación

• Conceptos de enajenación y prestación de servicios.
• Ingresos de asociaciones civiles o sociedades civiles.
• Reconocimiento de ingresos por cobro total o parcial del precio.
• Tratamiento fiscal de los ingresos por anticipos.
• Uso o goce temporal de bienes.
• Contratos de obra sobre inmuebles.
• Otros ingresos acumulables.
• Uso de información prellenada en la declaración anual.

Deducciones autorizadas

• Tratamiento de devoluciones, descuentos y/o bonificaciones.
• Costo de lo vendido.
• Tratamiento de créditos o cuentas incobrables.
• Anticipos de gastos.
• Deducciones por caso fortuito o fuerza mayor.
• Requisitos de las deducciones.
• Gastos no deducibles.
• Cumplimiento en el entero de retenciones.
• Amarre de la nómina con el visor del SAT.
• Deducción de intereses.
• Gastos efectivamente erogados en el ejercicio.
• Deducción de honorarios a miembros o consejeros.
• Tratamiento fiscal de la destrucción de mercancías.
• Ingresos exentos de los trabajadores.
• Deducción de inversiones y ajuste inflacionario.

Ajuste anual por inflación

• Comentarios de los créditos.
• Comentarios de las deudas.
• Determinación del ajuste anual por inflación deducible o acumulable.

Revisión de un ejemplo con plantillas de Excel

• Conciliación Contable-Fiscal.
• Tratamiento de pérdidas anteriores.
• Cálculo de la CUCA y CUFIN.
• Determinación del Coeficiente de Utilidad.

Presentación de la Declaración Anual 2024

• Captura de datos de ingresos y deducciones autorizadas.
• Cálculo de bases para impuestos retenidos.
• Desglose y justificación de gastos.
• Determinación del costo de ventas.
• Manejo de pérdidas fiscales.
• Integración de datos adicionales requeridos.
• Comentarios en el formato de los estados financieros.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Obtendrás una herramienta en Excel que funciona para el llenado de la declaración anual de las personas morales para el ejercicio 2024.
• Durante el evento se abren múltiples secciones para que presentes tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Te compartimos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.

Información general

Expositor: LCP Emmanuel Guerrero Romero.
Fecha del evento: viernes 31 de enero de 2025.
Horario: ingreso 9:45am, duración de 10am a 1pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido)
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento con tu nombre y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Emmanuel Guerrero Romero.

• Formación académica: Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración (UNAM)
• Experiencia profesional:
  – Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría.
  – Ha impartido cursos en materia fiscal en todo México y participado en distintos foros.
  – Docente en la Universidad Latina
• Posición Actual: Docente en la Universidad Latina y consultor independiente, especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales y Auditorías Electrónicas

Preguntas Frecuentes

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx