Contrainteligencia Tributaria

No cabe duda de que tanto el estudio como la forma en que se aplica el sistema tributario en México debe ser conforme lo establece la ley prevista para este sistema. Ahora bien, a pesar de que se han publicado infinidad de obras muy valiosas para el estudio y la aplicación correcta de las leyes fiscales, aún no se ha establecido una forma correcta y eficaz para interpretarlas en relación con el hecho a resolver, esto con la finalidad de establecer criterios oportunos de interpretación normativa, lo cual se ha hablado y establecido en algunas funciones de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) que las expone como análisis sistémico; sin embargo, queda alejado de una verdadera función e interpretación sistémica.

Por lo anterior, esta obra le permite al lector conocer y construir un verdadero pensamiento y criterio sistémico para la interpretación correcta de las leyes fiscales y, por ende, para su aplicación en una defensa jurídica fiscal, ya que no solo aborda la forma de crearlo, sino que debido a la multi interdisciplinariedad de la obra, el lector tendrá presente la forma práctica y funcional de aquellas acciones relacionadas con operaciones simuladas, pues esta visión establece un nexo entre el sistema jurídico fiscal y el penal, donde se establece que ambas materias van de la mano, y no menos aun el sistema financiero; es decir, estos sistemas normativos no se abordan con un estudio dogmático, en virtud de que el pensamiento sistémico atiende a identificar operaciones, lo cual significa que el hecho o el problema a resolver es mediante la toma de decisiones más eficaces que un análisis dogmático.

Asimismo, Contrainteligencia tributaria. Moderna metodología de análisis para la comprensión de operaciones simuladas y otras acciones delictivas en el sistema financiero y fiscal, aborda aquellos principios que rigen a los sistemas de inteligencia y contrainteligencia, en virtud de que la existencia de hechos como el lavado de dinero, las operaciones simuladas, el financiamiento al terrorismo y los problemas complejos de índole financiero, donde dichos principios de inteligencia y contrainteligencia, por su naturaleza sistémica, permiten identificar enlaces y alcances entre operaciones de este tipo, lo cual ayuda a establecer que un análisis de contrainteligencia, además de cubrir la forma de investigar operaciones complejas, da cabida para obtener datos y estudiar cualitativamente fenómenos criminales que ponen en peligro el patrimonio del estado mexicano y de las instituciones financieras.

Lo anterior permitirá al lector identificar en esta obra la manera de construir un moderno análisis interpretativo de las leyes fiscales, en relación con las leyes penales, y de resolver eficazmente los problemas complejos relacionados con fenómenos delictivos que afectan a nivel global y que son de difícil interpretación.

 

Contenido de la publicación

Prólogo

Introducción

 

Capítulo 1

Marco jurídico para el análisis delictivo en el esquema fiscal y financiero

1.1 Fundamento constitucional del Derecho fiscal

1.1.1 Principios del Derecho tributario

1.1.2 Análisis de la fuente de las leyes fiscales

1.2 Normas secundarias aplicadas en operaciones financieras vulnerables a convertirse en delitos

1.2.1 Análisis de operaciones antinormativas consideradas en el Código

Fiscal de la Federación, Código Penal Federal, Ley de Instituciones de Crédito y Ley de Fondos de Inversión

A) Código Fiscal de la Federación

B) Código Penal Federal

C) Ley de Instituciones de Crédito

D) Ley de Fondos de Inversión

1.2.2 Análisis de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

1.3 Marco legal del sistema de contrainteligencia en México

1.3.1 Ley de Seguridad Nacional y Cisen

1.3.2 Unidad de inteligencia financiera

1.4 La recabación, en la actualidad, de datos ilícitos en operaciones financieras

1.4.1 Análisis del Reglamento de la Ley Federal para la Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

1.4.2 Estructuración de la recabación de datos ilícitos en operaciones financieras

1.5 Deficiencias de la dogmática estructural en el análisis de delitos fiscales y financieros

1.5.1 Delitos fiscales y financieros

1.5.2 Operaciones simuladas

 

Capítulo 2

Epistemología del análisis operativo de contrainteligencia sistémica y su relación con crímenes financieros

2.1 La naturaleza del caos en el desenvolvimiento de la contrainteligencia sistémica integral

2.1.1 Caos y su naturaleza relativa en el sistema financiero

2.2 Comprendiendo la neguentropía en crímenes financieros mediante la contrainteligencia sistémica integral

2.2.1 Sistema-caos

2.2.2 Variables del caos financiero

2.3 Cibernética del caos en el esquema financiero

2.3.1 Controlando el caos Contenido

2.3.2 Caos como control de la complejidad

2.4 El indeterminismo en la operatividad de los crímenes financieros

2.4.1 Caos operativo de organizaciones criminales en delitos financieros

2.4.2 Caos programado de organizaciones criminales en delitos financieros

 

Capítulo 3

Operatividad sistémica de los crímenes financieros, la aplicación del análisis de contrainteligencia para su comprensión

3.1 La deficiencia del análisis de inteligencia estructural en la búsqueda de datos delictivos en el sistema financiero

3.1.1 Errores en la recabación de datos en delitos financieros

3.1.2 Análisis de inteligencia en la fuente de datos, atendiendo a la lógica lineal

3.2 La contrainteligencia en la búsqueda por el control del sistema delictivo financiero, un caos programado

A) Servicio móvil

B) Relación o interface con el cliente

C) Procesador de transacciones

D) Cuenta de datos en almacenamiento provisional

3.2.1 Evaluación de riesgo en operaciones dinámicas que dan la flexibilidad al sistema criminal financiero

3.2.2 Principales categorías de riesgo en operaciones dinámicas para observar

la consumación de delitos financieros

3.3 Análisis de riesgo en operaciones dinámicas delictivas-financieras bajo la óptica de la Teoría de Sistemas Integral

3.3.1 Evaluación de amenaza y vulnerabilidad en operaciones financieras

3.3.2 Metodología del caos en el análisis de riesgo en operaciones flexibles

3.4 Metodologías de contrainteligencia sistémica en el análisis de lavado de dinero

3.4.1 Metodología de vínculos dinámicos

3.4.2 Metodología de flexibilidad operativa

3.5 Construcción de inteligencia-contrainteligencia con base en la evidencia

3.5.1 Metodología sensemaking sistémico en el análisis de inteligenciacontrainteligencia

3.5.2 Sistema de cognición emocional

3.5.3 Semiótica sistémica en sensemaking

 

Capítulo 4

Contrainteligencia ante el sistema de espionaje industrial

4.1 ¿Qué es el espionaje industrial?

4.1.1 Espionaje entre economías privadas

4.1.2 Contrainteligencia ante operaciones de un sistema de espionaje

industrial

4.2 La ingeniería social en el espionaje industrial

4.2.1 Manejo de los datos e información, considerando la operatividad de la ingeniería social

4.2.2 Manejo del sistema de simulación como mecanismo de obtención de estrategias en el espionaje industrial

4.3 Dinámica de la simulación de datos para la creación de redes estratégicas

4.3.1 Información de flujo de entrada para el constructor de espionaje industrial

4.3.2 La seguridad de las variables del objeto es la protección más factible hacia la fuga de la información

4.4 Riesgo en la dinámica tecnológica para la sustracción de datos Contenido

4.4.1 El riesgo de IP (protocolo de informática), inalámbricas y hotspots, bluetooth

4.4.2 La tecnología en manos de un blanco identificable

4.5 Enfoque preventivo de protección de la información, riesgo y evaluación de la vulnerabilidad

4.5.1 Estructuras inteligentes de seguridad en la empresa

4.5.2 Inteligencia corporativa en el análisis de un proyecto de hacker

4.6 Tiempos en los que se acentúan ataques de espionaje industrial

4.6.1 La industria del espionaje y la seriedad con lo que se debe tomar

 

Bibliografía