Contabilidad Electrónica en 5 Pasos

Con esta idea en mente, entender la tecnología que se utiliza en estos esquemas debe verse como una actividad indispensable para implementarlos exitosamente.

Normalmente, en las empresas, son los departamentos de tecnologías de la información quienes se encargan de llevar a cabo estos procesos; sin embargo, los responsables de las demás áreas involucradas (contabilidad, impuestos, administración y jurídica) también deben participar activamente, por lo que con ideas sencillas y lenguaje de uso común, este trabajo hace un repaso de todos los conceptos utilizados en la generación y envío de los reportes de la contabilidad electrónica, de manera que queden al alcance de cualquier interesado, sin importar su perfil o función que desempeñe.

XML, certificados, sellos digitales, UUID y código agrupador son sólo algunos de los muchos conceptos técnicos que dan soporte a los esquemas fiscales digitales, que pueden volverse verdaderas herramientas si son bien utilizados. Contabilidad electrónica en 5 pasos debe ser empleado como un manual que facilite la implementación y gestión de la contabilidad electrónica para todo contribuyente que esté obligado a presentarla sin importar su giro, tamaño o régimen fiscal en que tribute.

 

Contenido de la Publicación

 

Índice

Abreviaturas …………………………………………… 11

Introducción …………………………………………… 13

Antes de Comenzar la Marcha ……………………………… 19

Antecedentes …………………………………….. 19

¿Qué es la Contabilidad Electrónica del SAT? ……………… 21

Sujetos Obligados …………………………………. 28

 

Paso 1. Prepara la Información …………………………….. 35

Cuenta Contable…………………………………… 36

Catálogo de Cuentas ……………………………….. 37

Depuración ………………………………………. 37

Reestructuración…………………………………… 37

Guías Contabilizadoras ……………………………… 38

Pólizas Contables ………………………………….. 39

Balanza de Comprobación……………………………. 40

Cierres Mensuales y de Ejercicio ……………………….. 40

 

Paso 2. Asigna el Código Agrupador…………………………. 45

Código Agrupador …………………………………. 45

 

Paso 3. Relaciona el UUID en las Pólizas ……………………… 53

CFDI …………………………………………… 53

UUID ……………………………………. 55

Validación ………………………………… 55

Importancia……………………….. 56

Momento de Validación ………………. 60

Herramientas ……………………… 60

Uso del Validador del SAT …………….. 61

Alternativas Riesgosas ……………….. 62

Facilidades Administrativas …………………………… 63

 

Paso 4. Emite los Reportes ………………………………… 69

XML……………………………………………. 69

Idea General ………………………………. 71

Definición…………………………………. 73

Principales Ventajas …………………………. 73

Estructura ………………………………… 75

Atributos …………………………………. 76

Reglas y Sintaxis ……………………………. 77

Documento Bien Formado …………………….. 79

Elementos ………………………………… 79

Uso de nombres ……………………………. 80

Aplicaciones ………………………………. 81

Elementos vs. Atributos ………………………. 84

Uso de Namespace………………………….. 85

Uso de Prefijos …………………………….. 86

Codificación ………………………………. 87

Edición de Archivos XML ……………………… 89

Uso Fiscal en México ………………………… 91

Seguridad ……………………………………….. 91

Algoritmos (SHA1)…………………………… 91

Cifrado (Encripción) …………………………. 93

Certificado Digital (CD)………………………………. 95

Estatus…………………………………… 95

Uso Fiscal en México ………………………… 97

Firma Electrónica Avanzada (Fiel) ……………….. 99

Certificado de Sellos Digitales (CSD) ……………… 99

Requisitos ……………………………….. 100

Uso Adecuado…………………………….. 100

Sello Digital……………………………………… 101

Anexo24……………………………………….. 104

Código Agrupador …………………………. 104

Catálogo de Cuentas ……………………….. 105

Balanza de Comprobación ……………………. 108

Pólizas del Periodo …………………………. 110

Auxiliar de Folios …………………………… 121

Auxiliar de Cuentas y/o Subcuentas……………… 126

Momento de Emisión ………………………………. 130

 

Paso 5. Envía la Información al SAT ………………………… 135

Validación ………………………………………. 135

Procedimiento …………………………….. 135

Herramientas……………………………… 140

Medios ………………………………………… 141

El Buzón Tributario …………………………. 141

“Mis Trámites” …………………………….. 143

Proveedores de Certificación de Recepción de Documentos Digitales (PCRDD) ……………… 144

Periodicidad …………………………………….. 145

Multas y Sanciones ……………………………….. 146

Llegada a la Meta ………………………………………. 153

Caso Práctico …………………………………………. 157

Con ver ti dor de Excel a XML (SAT)……………………… 159

Generador de CE (ACT) …………………………….. 161

Bibliografía …………………………………………… 175