Actualización de pagos provisionales para personas morales en 2024 – Jueves 14 de marzo (grabación)

Te invitamos cordialmente al curso que tiene como objetivo principal que descubras las últimas actualizaciones del SAT en la determinación de los pagos provisionales de ISR, IVA y las retenciones declaradas al SAT de las personas morales del régimen general y RESICO.

Aportaremos herramientas y conocimientos para que domines, gestiones y supervises de manera adecuada los procesos relacionados con la auditoría de pagos provisionales para personas morales en el régimen general y RESICO.

Dirigido a:

Si eres contador público, auditor, asesor fiscal, propietario o directivo de una empresa, estudiante de contaduría o simplemente te interesa el área fiscal y buscas actualizar o ampliar tus conocimientos en el ámbito de auditoria fiscal para personas morales, este taller es para ti.

TEMARIO

Análisis de los CFDI antes de la determinación de impuestos

• Revisión de los principales errores que se comenten en la emisión de los CFDI de tipo ingreso.
• Justificación y documentación de la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.
• Jurisprudencia para efectos del acreditamiento del IVA cuando se emite el CFDI de tipo ingreso en meses posteriores al pago.
• Compensación, ¿Cómo afecta el acreditamiento del IVA y que pasa para ISR?
• Visores del SAT:
  – CFDI emitidos de tipo ingreso: como referencia de la información precargada en la declaración de ISR, IEPS e IVA.
  – CFDI de nómina: como referencia en la información precargada de retenciones.

Pago del IVA en el nuevo aplicativo del SAT en 2024

• Con base en los CFDI emitidos y recibidos.
• IVA a cargo: actos o actividades gravados a la tasa del 0%, 8% y 16%.
• Actos o actividades: exentos o no objeto.
• IVA acreditable:
  – Requisitos de acreditamiento.
  – Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR.
  – Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
  – Para quien la recibe u otorga.
  – Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones.
  – Determinación del pago mensual.
  – Llenado del formato del nuevo aplicativo del SAT en 2024.

ISR de Persona moral régimen general de Ley

• Ingresos acumulables y momento de acumulación.
• Conciliación de los CFDI emitidos.
• Manejo contable-fiscal de los CFDI emitidos por anticipo y la aplicación en el aplicativo del SAT.
• Ingresos nominales en el aplicativo del SAT.
• Ingresos que se pueden disminuir o adicionar en el aplicativo del SAT.
• Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo en el aplicativo).
• Determinación del coeficiente de utilidad.
• Coeficiente de utilidad en caso de haber tributado en RESICO persona moral.
• Determinación del pago provisional:
  • Disminución de la PTU.
  • Actualización y amortización de pérdidas fiscales.
  • Disminución de asimilados a salarios en su caso.
• ISR acreditable por pago de dividendos.
• Compensación en su caso.
• Llenado del formato (caso práctico).

ISR de Persona moral RESICO

• Ingresos acumulables y momento de acumulación.
• Ingresos adicionales: 
  • Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo).
  • Ganancia por enajenación.
  • Ingresos del extranjero.
  • Ingresos derivados de deuda no cubierta.
  • Ingresos facturados no considerados en el prellenado.
  • Intereses (Artículo 8 LISR).
• Ingresos a disminuir:
  • IEPS/ISAN cobrado no trasladado de manera expresa y por separado.
  • Ingresos acumulados en períodos anteriores.
  • Ingresos del extranjero sujeto a retención o pago de impuestos.
  • Ingresos facturados a cuenta de terceros.
  • Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por enajenación.
  • Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por fluctuación cambiaria (campo nuevo).
  • Ingresos facturados pendientes de cancelación con aceptación del receptor.
• Deducciones autorizadas:
  • Gastos de nómina del periodo no considerados en el prellenado.
  • Compras y gastos.
  • Deducción de inversiones.
  • Deducción inmediata de inversiones.
  • Determinación del impuesto.

Retenciones de ISR

• Honorarios/RESICO persona física.
• Sueldos y salarios.
• Asimilados a salarios
• IVA retenido.
• Llenado del formato en el aplicativo del SAT.

Otros

• Notas en los papeles de trabajo en caso de cartas invitación del SAT por diferencia de ingresos

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Incluye una herramienta en Excel que te ayudará a analizar los XML del SAT y elaborar los papeles de trabajo para revisar tus pagos provisionales.
• Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.
• Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: jueves 14 de marzo de 2024.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: en línea (webinar).
Inversión: $1,249 IVA Incluido.
Te entregamos: diapositivas, papeles de trabajo en Excel y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del Expositor:

• Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
• Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
• Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
• Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
• Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
• Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)

Preguntas Frecuentes

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx