Te invitamos este viernes 14 de junio del 2024 a partir de las 3pm al curso en línea que tiene como objetivo que descubras las últimas actualizaciones del SAT en la determinación de los pagos provisionales de ISR, IVA y las retenciones declaradas al SAT de las personas morales del régimen general y RESICO.
Aportaremos herramientas y conocimientos para que domines, gestiones y supervises de manera adecuada los procesos relacionados con la auditoría de pagos provisionales para personas morales en el régimen general y RESICO.
Dirigido a:
contadores públicos, auditores, asesores fiscales, propietarios o directivos de una empresa, estudiantes de contaduría o interesados en el área fiscal.
Temario
Análisis de los CFDI antes de la determinación de impuestos
- Revisión de los principales errores que se comenten en la emisión de los CFDI de tipo ingreso.
- Justificación y documentación de la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.
- Jurisprudencia para efectos del acreditamiento del IVA cuando se emite el CFDI de tipo ingreso en meses posteriores al pago.
- Compensación, ¿Cómo afecta el acreditamiento del IVA y que pasa para ISR?
- Visores del SAT:
– CFDI emitidos de tipo ingreso: como referencia de la información precargada en la declaración de ISR, IEPS e IVA.
– CFDI de nómina: como referencia en la información precargada de retenciones.
Pago del IVA en el nuevo aplicativo del SAT en 2024
- Con base en los CFDI emitidos y recibidos.
- IVA a cargo: actos o actividades gravados a la tasa del 0%, 8% y 16%.
- Actos o actividades: exentos o no objeto.
- IVA acreditable:
– Requisitos de acreditamiento.
– Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR.
– Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
– Para quien la recibe u otorga.
– Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones.
– Determinación del pago mensual.
– Llenado del formato del nuevo aplicativo del SAT en 2024.
ISR de Persona moral régimen general de Ley
- Ingresos acumulables y momento de acumulación.
- Conciliación de los CFDI emitidos.
- Manejo contable-fiscal de los CFDI emitidos por anticipo y la aplicación en el aplicativo del SAT.
- Ingresos nominales en el aplicativo del SAT.
- Ingresos que se pueden disminuir o adicionar en el aplicativo del SAT.
- Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo en el aplicativo).
- Determinación del coeficiente de utilidad.
- Coeficiente de utilidad en caso de haber tributado en RESICO persona moral.
- Determinación del pago provisional:
• Disminución de la PTU.
• Actualización y amortización de pérdidas fiscales.
• Disminución de asimilados a salarios en su caso. - ISR acreditable por pago de dividendos.
- Compensación en su caso.
- Llenado del formato (caso práctico).
ISR de Persona moral RESICO
- Ingresos acumulables y momento de acumulación.
- Ingresos adicionales:
• Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo).
• Ganancia por enajenación.
• Ingresos del extranjero.
• Ingresos derivados de deuda no cubierta.
• Ingresos facturados no considerados en el prellenado.
• Intereses (Artículo 8 LISR). - Ingresos a disminuir:
• IEPS/ISAN cobrado no trasladado de manera expresa y por separado.
• Ingresos acumulados en períodos anteriores.
• Ingresos del extranjero sujeto a retención o pago de impuestos.
• Ingresos facturados a cuenta de terceros.
• Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por enajenación.
• Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por fluctuación cambiaria (campo nuevo).
• Ingresos facturados pendientes de cancelación con aceptación del receptor. - Deducciones autorizadas:
• Gastos de nómina del periodo no considerados en el prellenado.
• Compras y gastos.
• Deducción de inversiones.
• Deducción inmediata de inversiones.
• Determinación del impuesto.
Retenciones de ISR
- Honorarios/RESICO persona física.
- Sueldos y salarios.
- Asimilados a salarios
- IVA retenido.
- Llenado del formato en el aplicativo del SAT.
Otros
- Notas en los papeles de trabajo en caso de cartas invitación del SAT por diferencia de ingresos
Beneficios del taller en línea de ContadorMx
- Incluye una herramienta en Excel que te ayudará a analizar los XML del SAT y elaborar los papeles de trabajo para revisar tus pagos provisionales.
- Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
- Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.
- Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.
Información general
Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 14 de junio de 2024
Horario: ingreso 2:45pm, duración de 3pm a 6pm (horario del centro de México).
Modalidad: en línea (webinar).
Inversión: $1,249 IVA Incluido.
Te entregamos: diapositivas, reconocimiento de participación con tu nombre, papeles de trabajo en Excel y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.
Testimonios de algunos asistentes
Me pareció muy completo el curso, muy bien explicado, pudimos ver los errores en los que incurrimos y hacer las correspondientes correcciones y sobre todo tener un buen pago provisional.
Me ayuda a revisar de manera eficaz la información de los CFDI, priorizar datos y tener la guía para toma de decisiones oportunas.
El expositor fue muy claro en la disertación, lo que permite asimilar los temas tratados sin mayores complicaciones y aplicar el aprendizaje a las nuevas disposiciones del SAT.
Acerca del Expositor:
- Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
- Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
- Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
- Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
- Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
- Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)
Preguntas frecuentes
Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx.
Para participantes con PC Windows o Mac:
- Cualquier navegador web con acceso a Internet.
- Conexión a Internet con módem por cable, se recomienda mínimo 4mb de velocidad.
- Los participantes que deseen conectarse al audio mediante VoIP necesitarán altavoces (se recomienda el uso de auriculares).
Para quienes asistan mediante dispositivos móviles iPad, iPhone, Android o Windows:
- Aplicaciones gratuitas GoToWebinar.
- Conexión de Internet WiFi.
Si hiciste el pago por medio de transferencia o depósito, envía tu comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net. En este mismo correo, por favor confirma el nombre completo y correo de la persona que tomará el curso. Si realizas el pedido desde la tienda en línea, menciona en el correo tu número de pedido.
Si realizaste el pago con tarjeta de crédito o débito con la opción de PayPal, no es necesario enviar correo del pago, solo espera a recibir el enlace para que puedas acceder a la sesión en línea.
Una vez que recibimos tu comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net con la confirmación del nombre completo y correo de la persona que tomará el curso, registramos al participante en el curso y enviamos a su correo la confirmación de registro con las instrucciones y el enlace personal e intransferible para acceder al panel donde se impartirá el curso en línea.
Es recomendable pagar el taller en línea horas antes de su inicio, con el fin de evitar la espera de los enlaces de acceso.
Si haces el pago minutos antes del evento, solo tendrías que esperar a que se procese tu pago. Considera que podría demorarse un poco más por la saturación de solicitudes.
El ingreso es por medio de un enlace personalizado para acceso a la plataforma que se envía al correo de la persona inscrita al curso.
Al dar click al enlace o link, se descarga la aplicación GotoWebinar, la cual debes instalar para acceder a la plataforma donde se impartirá el curso.
En caso que ya hayas tomado algún curso con nosotros, al dar click en el link te enlazarás automáticamente a la plataforma donde se impartirá el curso y no será necesario volver a instalar el programa GotoWebinar.
El sistema que utilizamos para impartir el curso se llama GoToWebinar – GoToMeeting (webinar y conferencia en línea), y puedes descargarlo dando click en el siguiente enlace: Descargas GoToWebinar
ANGELES VIVANCO –
EXPOSICIÓN MUY CLARA, APORTA MUCHOS FUNDAMENTOS DE LEY, QUE DAN SEGURIDAD Y CERTEZA.
José Ramón Vera –
Si es necesario estar al día en los cambios fiscales, sobre todo pagos provisionales y con este evento salí libre de dudas y con el conocimientos para actuar como se debe. Muy bien.
rgarcia51mx –
MUY BUENA PRESENTACIÓN Y MATERIALES, EXCELENTE CURSO
Rogelio García Ramos –
MUY BUENA PRESENTACIÓN Y BUENOS MATERIALES, EXCELENTE CURSO
PATRICIA VAZQUEZ –
Muy buen curso y un excelente expositor, de mucha ayuda para realizar un buen trabajo.
Elpidia –
Me ayuda a revisar de manera eficaz la información de los CFDI, priorizar datos y tener la guía para toma de decisiones oportunas.
Patricia Cuatepotzo G –
MY CLARO
Ma. Claudia Benitez Mota –
Me pareció muy completo el curso, muy bien explicado, pudimos ver los errores en los que incurrimos y hacer las correspondientes correcciones y sobre todo tener un buen pago provisional.
ANA MARIA HERNANDEZ –
RECOMIENDO ESTE CURSO POR LA PREPARACION QUE TIENE EL EXPOSITOR EN LOS TEMAS QUE NOS SIRVEN A LOS CONTADORES PARA LA PRESENTACION OPORTUNA DE LAS DECLARACIONES
Darío Rendón –
El expositor fue muy claro en la disertación, lo que permite asimilar los temas tratados sin mayores complicaciones y aplicar el aprendizaje a las nuevas disposiciones del SAT
C.P. ROSSY AVILA –
MUY BUEN CURSO Y MUY PREPARADO EL EXPOSITOR. RESPONDIÓ TODAS MIS PREGUNTAS Y MAS. 100 PORCIENTO RECOMENDADO.
MARCO DUARTE –
BUEN CURSO SIEMPRE CAPACITANDO A LOS COMPAÑEROS, PARA CORREGIR ERRORES EN PAPELES DE TRABAJO Y EN EL LLENADO DE LA PAGINA QUE SIEMPRE ESTA EN CONSTANTE ACTUALIZACION
SANDRA MORALES –
FUE DE GRAN AYUDA PARA CORREGIR PAPELES DE TRABAJO Y PAGOS ANTE EL SAT