El objetivo del taller es proporcionar herramientas que faciliten al encargado de llevar la nómina el cumplimiento con la autoridad, reteniendo correctamente el ISR de los trabajadores y aplicando los requisitos correspondientes para su deducción.

Te invitamos al taller en línea donde aprenderás de forma teórica y práctica, cómo se determina la nómina en 2024, ajustes del ISR por salarios y cómo corregir errores del ejercicio en curso, en caso de tener errores en la emisión de los CFDI.

Dirigido a:

Contadores públicos, auxiliares contables, personal de recursos humanos, patrones y cualquier persona que tenga contacto directo o indirecto con la elaboración y timbrado de los XML´s de la nómina.

Temario

Aspectos generales de la nómina

• Salario de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo:
  – Salario.
  – Salario mínimo.
• Ingresos exentos de los trabajadores
  -Trabajadores con salario mínimo con prestaciones mínimas de Ley.
  – Trabajadores con salario máximo con prestaciones mínimas de Ley.
  – Para los demás.
  – Matriz del apéndice 6 de la guía de llenado del SAT y sus repercusiones.
  – Factor de no deducibles y aplicación de la regla 3.3.1.29 RMF.
  – Problema respecto al apéndice 6 de la guía de llenado del SAT.
  – Determinación del factor de no deducibles de los ingresos exentos.
• ISR a trabajadores de salario mínimo:
  – ¿Se le retiene ISR?
  – ¿Cómo se captura en el CFDI?
• Previsión social
  – Definición.
  – Análisis del catálogo de percepciones.
  – Partidas con tope en su límite.
  – Determinación de la previsión social gravada y exenta.
• Salario base de cotización, base de aportación e integrado
  -Determinación del salario base de cotización.
  – Determinación del salario base de aportación.
  – Determinación del salario diario integrado.
• Subsidio al empleo en 2025:- Artículo décimo. – Decreto.- Determinación. – Tope máximo del subsidio.- Presentación en el CFDI.
• Retenciones:
  – ISR de acuerdo con el artículo 96 de la LISR.
  – De acuerdo con el artículo 176 del RLISR.
  – Retención de IMSS.

Revisión, corrección y aspectos contables de la nómina

• Principales errores en la emisión del CFDI antes de realizar el ajuste.
• Corrección de los CFDI con errores.
• El CFDI como constancia de retención.
• Campos que afectan la determinación de la declaración anual de los trabajadores.
• Emisión de CFDI no emitidos sin perder la deducibilidad.
• Corrección de los CFDI con errores:
  – Plazo para corregir los CFDI.
  – Procedimiento de cancelación y corrección de los CFDI sin correr el riesgo de perder la deducibilidad de la nómina.

Cálculo del ajuste anual de ISR por sueldos y análisis de acumulados

• Obligación para los patrones de realizar el ajuste.
• A quienes se les realiza el ajuste anual y a quienes no.
• En qué fecha debo de realizar el ajuste anual.
• Determinación del ajuste anual:
  – Base para el cálculo
  – Cálculo
• Cantidades a cargo:
  – ¿Cómo se realiza el descuento?
  – ¿Hasta qué fecha se tiene para realizar el descuento?
  – ¿Cómo se refleja en el CFDI?
• Diferencia a favor:
  – ¿Cómo se le devuelve o compensa al trabajador?
  – ¿Hasta qué fecha se tiene para la devolución o compensación?
  – ¿Cómo se reflejan en el CFDI?
• Diferencias por pagar:
  – Fecha límite para el pago
  – ¿Cómo se declaran?

Información de los CFDI de nómina en el SAT

• Visor de nóminas para el patrón.
• Archivo con reporte de errores y su análisis en Excel.
• Archivo de subsidio al empleo estimado y su análisis.
• Importación de los XML a Excel (obsequio de programa en Excel).

Prestaciones de previsión social y sus limites

• Concepto de previsión social y su determinación.
• Prestaciones con límite en su deducción.
• Prestaciones sin límite en su deducción.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Te proporcionamos una hoja de Excel para analizar los CFDI de sueldos y salarios (XML) emitidos por el contribuyente.
• Durante el evento habrá múltiples secciones para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Después del curso podrás enviarnos tus dudas por medio de correo electrónico las cuales son respondidas por el expositor a través de este medio.
• Tendrás acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 27 de diciembre de 2024.
Horario: ingreso 9:45pm, duración de 10am a 1pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
Se entregará: material didáctico, reconocimiento con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del Expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Alberto Monroy Salinas:

• Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional
• Experiencia profesional: 
  – Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
  – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  – Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  – Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx
• Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.