Taller práctico de la declaración anual de personas morales 2023

 

Te invitamos este viernes 09 de febrero de 2024 a partir de las 3pm, al taller que tiene como objetivo poner en práctica cómo se elabora la declaración anual de personas morales 2023 junto con sus papeles de trabajo, tomando en cuenta los cambios del SAT en el detalle de los campos y estados financieros comparativos.

Al finalizar el participante podrá realizar los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la información a presentar.

Incluye hoja de Excel de regalo para realizar diferentes cálculos de la declaración anual de Personas Morales.

Hoja de regalo DA PM taller en linea

Calculos DA PM

 

¿A quién va dirigido?

Contralores, contadores públicos, estudiantes, despachos contables, empresarios, directores de finanzas, y a cualquier persona que participe durante el proceso de cierre contable o sean los responsables del correcto cumplimiento de esta obligación ante el SAT.

TEMARIO DEL TALLER

Llenado en el SAT de la nueva declaración anual 2023

  • Apartado de estados financieros (ejercicio 2022 y 2023):
    – Situación fiscal.
    – Resultados.
    – Conciliación fiscal contable:
    * Ingresos contables no fiscales
    * Deducciones contables no fiscales
    * Ingresos fiscales no contables
    * Deducciones fiscales no contables
  • Inversiones.
  • Deducciones autorizadas.
  • Cifras de cierre.
  • PTU.
  • Dividendos.
  • Determinación ISR del ejercicio 2023 a pagar o a favor.

Otros aspectos de la declaración anual 2023

  • ¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?
  • ¿Hasta qué fecha puede emitir los CFDI de nómina que omitió en el ejercicio?
  • Recálculo de los pagos provisionales del ejercicio 2023 con la información de los XML vigentes al 31/12/2023.
  • Determinación de la CUFIN y CUCA.
  • Actualización de pérdidas fiscales.
  • Determinación de la PTU.
  • Determinación del ajuste anual por inflación (deducible o acumulable):
    – Créditos.
    – Deudas.
    – Determinación.
    – Captura en el aplicativo.
  • Declaraciones complementarias.
  • Coeficiente de utilidad para pagos provisionales.

Ingresos acumulables

  • ¿Cuáles son?
  • Llenado de los campos (exentos y no acumulables)
  • Ingresos nominales y su momento de acumulación:
    – Anticipos de clientes del ejercicio.
    – Ganancia cambiaria.
    – Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo.
    – Ganancia por pago en especie.
    – Ingresos devengados a favor.
    – Ventas y/o servicios extranjeros.
    – Ventas y/o servicios nacionales
  • Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual:
    – Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio.
    – Ingresos por fideicomisos inmobiliarios.
    – Estímulo fiscal acumulable “Crédito IEPS Diésel Automotriz para Transporte Privado de carga”.
    – Estímulo fiscal acumulable.
    – 3% Del costo de adquisición de terrenos deducido, de conformidad con el art. 191 LISR.

Deducciones autorizadas

  • Requisitos de las deducciones y los No deducibles.
  • Gastos y sus detalles en la declaración anual:
    – Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas.
    – Viáticos y gastos de viaje.
    – Honorarios pagados a personas físicas/RESICO.
    – Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas.
    – Desglose y análisis de algunos gastos.
  • Sueldos y salarios:
    – Amarre con los CFDI y el visor de nómina.
    – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos.
    – Factor de no deducibles y deducibles de los exentos.
  • Deducciones relacionadas con la nómina:
    – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS.
    – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios.
    – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR.
    – Otros conceptos.
  • Inversiones:
    – Activos fijos.
    – Gastos y cargos diferidos.
    – Cédula de inversiones.
    – Detalle de las deducciones por inversiones.
  • Determinación del costo de lo vendido:
    – Históricos
    – Predeterminados

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

  • Sesión de preguntas y respuestas las cuales son contestadas completamente en vivo.
  • Conclusiones y recomendaciones.
  • Herramienta en Excel que funciona para el llenado de la declaración anual de las personas morales para el ejercicio 2023.
  • Después del curso: soporte continuo a través de ContadorMx.
  • Acceso a la grabación del evento.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: viernes 09 de febrero de 2024
Horario: ingreso 2:45pm, duración de 3pm a 6pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea
Costo: $1,149 MXN (IVA incluido)
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación, herramienta en Excel que le ayudará a elaborar la declaración anual de personas morales, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

 

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Testimonios de algunos asistentes

Excelente expositor, atendió todas las preguntas, dejó en claro todos los puntos que se previeron ver. Todo muy claro y práctico. Sin duda seguiré asistiendo a cursos en línea. ¡Excelente aportación!

C.P. NORMA JANINNE

Me ha parecido claro e informativo todo lo que se comentó, agradezco esta facilidad al ofrecer estos talleres vía internet y hacerlo accesible. Seguiremos atentos a sus talleres.

C.P. Gabriela Perez

El Taller proporcionado por el Lic. Alberto Monroy se me hizo bastante completo, respondió las preguntas que iban surgiendo.

Este es el segundo o tercer curso que tomo con ustedes, así que no dudare en seguir tomandolos.

Noemi Gonzalez

 

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Alberto Monroy Salinas:

  • Formación académica: Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional
  • Experiencia profesional: 
    – Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
    – Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
    – Participa en programas de TV por internet “informática fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
    – Es coautor de diversos libros disponibles en ContadorMx.
  • Posición actual: Socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C especializada en brindar servicios contables y fiscales en diversas industrias.

PREGUNTAS FRECUENTES

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx.

El ingreso es por medio de un link personalizado para acceso a la plataforma que se envía al correo de la persona inscrita al curso.

Al dar click al link o enlace se descarga la aplicación GotoWebinar la cual debe instalar para acceder a la plataforma donde se impartirá el curso.

En caso que usted ya haya tomado algún curso con nosotros, al dar click en el link  lo enlazará automáticamente a la plataforma donde se impartirá el curso y no será necesario volver a instalar el programa GotoWebinar.

Si el pago lo hizo por medio de transferencia o depósito, debe enviar su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net, en este mismo correo, confirme por favor  el nombre completo y correo de la persona que tomará el curso. Si realizas el pedido desde la tienda en línea, menciona en el correo su número de pedido.

Si el pago lo realizo con tarjeta de credito o debito con la opción de PayPal, no es necesario enviar correo del pago. Solo espere a recibir el enlace para que acceda a la sesión en línea.

Una vez que recibimos su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net junto con la confirmación del nombre completo y correo de la persona que tomará el curso, registramos al participante al curso, una vez registrado, se envia al correo del participante la confirmación de registro al curso, donde vienen las instrucciones con el enlace Personal e Intransferible para acceder al panel donde se impartirá el curso en línea.

Es recomendable pagar el taller en línea horas antes de su inicio, con el fin de evitar la espera de los enlaces de acceso.

Pero si el pago lo hace minutos antes del evento, solo tendría que esperar a que se procese su pago, considerando que podría demorarse un poco más por la saturación de solicitudes.

Para participantes con un PC Windows o Mac:

  • Cualquier navegador web con acceso a Internet.
  • Conexión a Internet con módem por cable, se recomienda minimo 4mb de velocidad.
  • Los participantes que deseen conectarse al audio mediante VoIP necesitarán altavoces. (Se recomienda el uso de auriculares).

Para los asistentes para dispositivos móviles iPad, iPhone, Android o Windows:

  • Aplicaciones gratuitas GoToWebinar
  • Conexión de Internet WiFi

El sistema que utilizamos para impartir el curso se llama GoToWebinar – GoToMeeting (Webinar y conferencia en línea) y lo puede dando clic el siguiente enlace: Descargas GotoWebinar

Organizador

CP Alberto Monroy Salinas

FECHA Y HORA

  • Zona horaria: America/New_York
  • Fecha: 09 Feb 2024
  • Hora: 4:00 pm - 7:00 pm

INVERSIÓN

MXN1,149

MODALIDAD

En línea (webinar)

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Fecha

09 Feb 2024
Finalizdo!

Hora

3:00 pm - 6:00 pm

MODALIDAD

En línea (webinar)

INVERSIÓN

MXN1,149