Declaración anual del ISR 2023 para personas morales a detalle

Tenemos el gusto de invitarte al taller práctico el miércoles 28 de febrero de 2024 a partir de las 4pm, que tiene como objetivo que identifiques a detalle los ingresos, deducciones y determinación del ISR anual 2023, así mismo obtendrás los papeles de trabajo indispensables para ahorrar tiempo en la declaración anual ante el SAT, la cual se debe presentar y pagar a más tardar el día 31 de marzo del 2024.

El propósito del taller es que descubras cada componente de la declaración anual, incrementando tu conocimiento y reduciendo contingencias con el SAT. La preparación adecuada y a conciencia permite a las empresas no sólo evitar errores que podrían resultar en sanciones o auditorías por parte del SAT, sino también identificar oportunidades de ahorro fiscal y tomar decisiones informadas para el próximo año fiscal.

Hoja de Excel de regalo para utilizarla como papel de trabajo para la declaración anual del SAT.

papeles de trabajo declaracion anual SAT

hoja de trabajo DA de PM

Dirigido a:

Contadores públicos, auxiliares contables, auditores, estudiantes de licenciatura de contaduría, asesores fiscales, contralores, administradores y todas las personas interesadas en el tema de la declaración anual de persona moral.

TEMARIO COMPLETO

Ingresos exentos o no acumulables

  • Aumentos de capital.
  • Valuación de acciones por método de participación.
  • Dividendos o utilidades de otras personas morales residentes en México.
  • Ingresos por apoyos a través de programas de la federación o entidades federativas.

Ingresos nominales

  • Ventas y/o servicios nacionales y del extranjero.
  • Ganancia cambiaria.
  • Ganancia en la enajenación de activos fijos.
  • Intereses devengados a favor nacionales y del extranjero.
  • Recuperación de cuentas incobrables.
  • Recuperación por seguros y fianzas.
  • Otros ingresos y productos.
  • Ajuste anual por inflación.

Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual

  • Ajustes derivados por precios de transferencia.
  • Ganancia por enajenación total del activo.
  • Opción por acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio.
  • Tratamiento de los estímulos fiscales acumulables.
  • Ingresos procedentes de fuente ubicada en el extranjero.
  • Ingresos del extranjero por dividendos distribuidos.

Deducciones autorizadas

  • Sueldos, salarios y asimilados.
  • Anticipos y rendimientos de S.C. y cooperativas.
  • Gastos de viaje.
  • Honorarios pagados a personas físicas.
  • Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas.
  • Intereses netos.
  • Asistencia técnica y regalías.
  • Combustible y lubricantes, gastos de restaurantes.
  • Devoluciones, descuentos nacionales y extranjeros.
  • Honorarios pagados a extranjeros.
  • Honorarios y gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales.
  • Pagos a comisionistas en el extranjero.
  • Pérdida por créditos incobrables.
  • Pérdida cambiaria.
  • Pérdida fiscal de enajenación de terrenos y activos fijos.
  • Otros gastos.
  • Deducciones relacionadas con la nómina.
  • Deducción de Inversiones.
  • Deducción del costo de lo vendido.
  • Ajuste anual por inflación deducible.

Determinación del impuesto anual

  • Cálculo del Impuesto anual.
  • PTU pagada en el ejercicio.
  • Impuesto acreditable por dividendos o utilidades distribuidas.
  • Impuesto acreditable pagado en el extranjero.

Datos adicionales

  • Determinación del coeficiente de utilidad.
  • CUCA.
  • CUFIN.
  • Esquemas reportables.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

  • Sección de preguntas y respuestas las cuales son contestadas completamente en vivo.
  • Conclusiones y recomendaciones.
  • Incluye papeles de trabajo en Excel que sirven de guía en el llenado de la declaración anual 2023 de personas morales.
  • Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.
  • Acceso a la grabación del evento.

Información general

Expositores: LCP Héctor Galicia Méndez y LCP Jesús Salvador Guerrero Flores
Fecha del evento: miércoles 28 de febrero de 2024.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido)
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación, casos prácticos, papeles de trabajo en Excel para el llenado de la declaración anual 2023 de personas morales y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

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Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Héctor Galicia Méndez: 

  • Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
  • Experiencia profesional: más de 16 años de trayectoria en roles destacados como auditor externo, asesor fiscal y contralor financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
  • Posición actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias

También tendremos la participación del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

  • Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
  • Experiencia profesional: con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
  • Posición actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.

 

PREGUNTAS FRECUENTES

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx.

El ingreso es por medio de un link personalizado para acceso a la plataforma que se envía al correo de la persona inscrita al curso.

Al dar click al link o enlace se descarga la aplicación GotoWebinar la cual debe instalar para acceder a la plataforma donde se impartirá el curso.

En caso que usted ya haya tomado algún curso con nosotros, al dar click en el link  lo enlazará automáticamente a la plataforma donde se impartirá el curso y no será necesario volver a instalar el programa GotoWebinar.

Si el pago lo hizo por medio de transferencia o depósito, debe enviar su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net, en este mismo correo, confirme por favor  el nombre completo y correo de la persona que tomará el curso. Si realizas el pedido desde la tienda en línea, menciona en el correo su número de pedido.

Si el pago lo realizo con tarjeta de credito o debito con la opción de PayPal, no es necesario enviar correo del pago. Solo espere a recibir el enlace para que acceda a la sesión en línea.

Una vez que recibimos su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net junto con la confirmación del nombre completo y correo de la persona que tomará el curso, registramos al participante al curso, una vez registrado, se envia al correo del participante la confirmación de registro al curso, donde vienen las instrucciones con el enlace Personal e Intransferible para acceder al panel donde se impartirá el curso en línea.

Es recomendable pagar el taller en línea horas antes de su inicio, con el fin de evitar la espera de los enlaces de acceso.

Pero si el pago lo hace minutos antes del evento, solo tendría que esperar a que se procese su pago, considerando que podría demorarse un poco más por la saturación de solicitudes.

Para participantes con un PC Windows o Mac:

  • Cualquier navegador web con acceso a Internet.
  • Conexión a Internet con módem por cable, se recomienda minimo 4mb de velocidad.
  • Los participantes que deseen conectarse al audio mediante VoIP necesitarán altavoces. (Se recomienda el uso de auriculares).

Para los asistentes para dispositivos móviles iPad, iPhone, Android o Windows:

  • Aplicaciones gratuitas GoToWebinar
  • Conexión de Internet WiFi

El sistema que utilizamos para impartir el curso se llama GoToWebinar – GoToMeeting (Webinar y conferencia en línea) y lo puede dando clic el siguiente enlace: Descargas GotoWebinar

Organizador

CP Jesús Salvador Guerrero Flores y CP Héctor Galicia

FECHA Y HORA

  • Zona horaria: America/Mexico_City
  • Fecha: 28 Feb 2024
  • Hora: 3:00 pm - 6:00 pm

MODALIDAD

En línea (webinar)

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Fecha

28 Feb 2024

Hora

3:00 pm - 6:00 pm

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