APLICACIÓN DE DEDUCCIONES COMPLEJAS

Prepara el cierre fiscal del ejercicio y analiza las deducciones que puedes aplicar en la declaración anual del ISR ante el SAT.

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Te invitamos a participar en nuestro curso en línea este jueves 07 de diciembre de 2023 a las 4pm, en donde se busca conocer los requisitos para las diferentes deducciones fiscales del régimen general de Personas Morales (título II), aplicables en la próxima declaración anual del Impuesto Sobre la Renta ante el SAT, con el objetivo de disminuir la carga fiscal del contribuyente dentro del marco de la Ley.

Es fundamental preparar el cierre fiscal 2023 con anticipación, pero uno de los principales problemas, es que no se apliquen de forma correcta las deducciones autorizadas para Personas Morales, sin embargo, existen otras deducciones menos conocidas y que requieren una atención especial, por ello, buscamos enfatizarlas, explorando los requisitos específicos que debemos considerar.

Dirigido a:

El curso está diseñado para interesados en el ámbito fiscal y contable de las Personas Morales, incluyendo contadores públicos, auxiliares contables, despachos contables, administradores, empresarios, directores de finanzas y cualquier persona que estén interesado en reforzar su conocimiento en los distintos tipos de deducciones.

Temario

Deducciones generales

• Deducciones en el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
• Requisitos generales para las deducciones.
• Determinación del ajuste anual por inflación:
  – ¿Qué partidas se consideran créditos o deudas?
  – ¿En qué apartado de la declaración anual se debe de capturar este apartado? (formato 2022).
  – Caso práctico de la determinación del ajuste anual por inflación a detalle.
• Correcta determinación de la depreciación fiscal:
  – Factor de actualización de la depreciación en ejercicios irregulares (formato 2022).
  – Depreciación de inversiones en la declaración anual (formato 2022).

Deducciones complejas

• Tratamiento en la deducción de inversiones mediante arrendamiento financiero.
• Tratamiento en la deducción de inversiones mediante arrendamiento puro.
• Previsión social:
  – Requisitos para que estos sean exentos.
  – Proceso para informar en el recibo de nóminas.
  – Fecha límite para hacer modificaciones en el CFDI de nóminas, en el caso de tener errores.
• Cuentas incobrables:
  – Requisitos deducción cuentas incobrables por importes menores a 30 mil UDIS.
  – Caso práctico para informar a las autoridades de información crediticia.
• Requisitos de créditos mayores a treinta mil UDIS:
  – Caso práctico de la presentación del aviso de deducción de cuentas incobrables ante el SAT.
  – Recomendaciones para informar al acreedor sobre la deducción de la cuenta incobrable.
  – Deducción de cuentas incobrables en la declaración anual (Formato 2022).
• Anticipos a proveedores compra de inventario puntos a considerar para su deducción.
• Anticipos a proveedores gastos puntos a considerar para su deducción.
• Deducción de operaciones con proveedores extranjeros:
  – Requisitos de deducciones por adquisiciones de bienes tangibles e intangibles.
  – ¿Qué sucede con los convenios para evitar la doble tributación?

Novedades fiscales para 2023

• Nuevo estimulo de deducción inmediata de empresas exportadoras:
  – Aplicabilidad: criterios y condiciones.
  – Periodo de vigencia: fechas clave para la deducción.
  – ¿Cuáles son las tasas de deducción inmediata?
  – ¿Deducción Adicional del 25% por capacitación a los trabajadores?
  – Efecto en el coeficiente de utilidad después de aplicar la deducción inmediata.

Temas complementarios

• Acreditamiento del ISR pagado por dividendos cuando estos no provengan de CUFIN.
• Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero.
• Cuidados que deben de tener las sociedades civiles en la determinación de su coeficiente de utilidad.
• Procedimiento de actualización de perdidas fiscales pendientes de amortizar.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Sesión de preguntas y respuestas las cuales son contestadas completamente en vivo.
• Conclusiones y recomendaciones.
• Incluye herramienta en Excel para la determinación del ajuste anual, depreciaciones y actualización de perdidas fiscales.
• Post-Curso: Soporte continuo a través de ContadorMx.

Información general

Expositores: LCP Héctor Galicia Méndez y LCP Jesús Salvador Guerrero Flores.
Fecha del evento: jueves 07 de diciembre de 2023.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea.
Inversión: $1,249.00 MXN (IVA Incluido).
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación, herramientas en Excel y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Héctor Galicia Méndez:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: más de 16 años de trayectoria en roles destacados como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias.

También tendremos la participación del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.