CÁLCULO DEL IVA PARA PERSONAS MORALES

Actualización del pago mensual con base en los CFDI 4.0 y complemento de pagos 2.0 en la página del SAT.

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Participa en nuestro curso en línea este miércoles 14 de mayo de 2025 a partir de las 4 pm y mantente al día con las últimas actualizaciones del SAT sobre el cálculo del IVA en 2025. Aprende a realizar tu pago mensual en línea, solicita devoluciones de saldo a favor de manera efectiva y descubre toda la documentación adicional necesaria para completar estos trámites con éxito.

En este curso analizarás la actualización en el proceso de llenado de los pagos definitivos mensuales de IVA a partir de 2025. Aprenderás a superar los principales obstáculos al solicitar la devolución del IVA, cumpliendo satisfactoriamente los complicados requerimientos del SAT.

Dirigido a:

Contralores, contadores públicos, contribuyentes, personas físicas, socios de personas morales, despachos contables, y para aquellos que se desenvuelven en el ámbito fiscal o tienen interés en profundizar en la devolución del IVA.

Temario

Llenado del nuevo formato de declaración de IVA Personas Físicas Actividad Empresarial, Profesional y Arrendamiento 2025

• Tratamiento el IVA.
• ¿Cuándo soy exento de IVA?
• ¿Cuándo estoy sujeto a la tasa del 0%?
• Exportación de servicios.
• Cálculo de IVA.
• Llenado del apartado de IVA.
  – ¿De dónde proviene la información precargada de los actos gravados y pagados?
  – ¿Se puede modificar la información precargada?
  – Opción del factor de proporción de acreditamiento de IVA cuando se tengan actos exentos o no objeto.
  – Información a llenar en el caso de acreditamiento de IVA de periodos anteriores.

Personas Morales Título II Declaración IVA

• Llenado de la nueva declaración del IVA en la página del SAT.
• Análisis de la información prellenada por el SAT.
• Descripción de los apartados a completar dentro del pago del IVA.
• Importancia del CFDI 4.0 PUE para el acreditamiento del IVA.
• CFDI con el complemento de pagos 2.0 para el acreditamiento del IVA.
• ¿Se puede modificar la información precargada por el SAT?

Devolución de IVA

• Requisitos para para la presentación de la solicitud de devolución de IVA.
• Recomendaciones a tomar en cuenta en la solicitud de devolución de IVA.
• Plazo para que me hagan la devolución de IVA.
• Prescripción para solicitar la devolución de IVA.
• Documentación e información que puede ser requerida.
• Requerimientos.

Integración de ingresos y depósitos recibidos

• Elaboración de cédula de depósitos recibidos en cuentas bancarias.
  – Identificación de ventas según tasas del IVA.
  – Soporte de préstamos (Incluye formato de contrato de préstamo simple).
  – Soporte de aportaciones a capital (Incluye formato de acta de asamblea extraordinaria).
  – Explicación de retiros devueltos.
  – Contratos con clientes (incluye formato).
  – Conciliación de depósitos con actos gravados declarados.
• Detalle del IVA trasladado vs. facturación.
• Cédula de integración de ventas al extranjero contra pedimentos de exportación y documentación soporte.

Cédula de trabajo de egresos y amarres de información

• Elaboración de cédula de trabajo del detalle del IVA acreditable al 100% por proveedor y factura, conciliado contra estado de cuenta bancario.
• Elaboración de cédula de trabajo en caso de que los pagos sean mediante compensación de deuda.
• Redacción para requerimiento de la indispensabilidad de los gastos, así como la documentación soporte sugerida para dar materialidad (cotizaciones, fotografías, contratos, etc.).
• Conciliación de DIOT con la declaración del IVA.
• Papel de trabajo del detalle de la propiedad, planta y equipo, así como documentación soporte (fotografías, facturas, pedimentos, etc.).
• Papel de trabajo detallando el IVA pagado por importación y documentación soporte.

Relación del IVA con el pago de nómina

• Información soporte de los trabajadores.
• Papel de trabajo del detalle de empleados directos.
• Documentación soporte relacionada con la nómina.
• Identificación de subcontratación o servicios especializados, papeles de trabajo y su información soporte.

Generalidades del trámite de devolución del IVA

• Requisitos para solicitar un saldo a favor del IVA al SAT.
• Tiempo para que la autoridad regrese un saldo a favor.
• Prescripción del derecho para la solicitud de devoluciones de saldos a favor.
• Sujetos obligados al pago del IVA.
• Diferencias entre actos gravados a la tasa del 0%, No objeto y Exentos.
• Cálculo y llenado de la declaración del IVA.
• Determinación de factor de prorrateo del IVA acreditable en actividades exentas y gravadas.
• Caso práctico con el proceso completo para la solicitud de en la página del SAT.
• ¿Cuántos requerimientos de información puede realizar la autoridad?
• Documentación e información que puede llegar a requerir la autoridad.

Atención al requerimiento del SAT

• Escrito libre para la contestación de requerimientos.
• Procedimiento de contestación de requerimiento de devolución del IVA en la página del SAT.
• ¿Qué puedo hacer si el SAT me desistió o me negó la devolución de IVA?

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Obtendrás herramientas integradas en Excel y Word para que realices la solicitud del IVA de manera efectiva.
• Durante el evento se abren varias secciones para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Después del curso podrás enviarnos tus dudas por medio de correo electrónico, las cuales son respondidas por el expositor a través de este medio.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.

Información general

Expositor: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores.
Fecha del evento: Miércoles 14 de mayo de 2025.
Horario: Ingreso 3:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
Modalidad: Curso en línea.
Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
Se entregará: material didáctico, reconocimiento de participación con tu nombre, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

Acerca del expositor:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación Académica: Egresado en Contaduría Pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia Profesional: Con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición Actual: Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.