Resolución Miscelánea Fiscal 2025: Análisis de cambios y obligaciones fiscales

Cumple de manera adecuada con tus obligaciones tributarias.

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Únete a nuestro curso en línea este miércoles 26 de febrero de 2025 a partir de las 4pm para conocer la estructura completa de la Resolución Miscelánea Fiscal y sus anexos, así como las actualizaciones en las tablas de retención de ISR para asalariados y los nuevos lineamientos para pagos provisionales anuales de 2025 y puedas hacer un correcto análisis.

Mantente actualizado con los últimos cambios en materia fiscal y asegura el cumplimiento adecuado de tus obligaciones tributarias.

Dirigido a:

Contadores, asesores, auxiliares contables, auditores, administradores, contralores, recursos humanos y todas las personas interesadas en el tema fiscal de los contribuyentes.

Temario

Estructura de la RMF y sus anexos

• Actualización de tablas de retención ISR para asalariados.
• Nuevas tablas de pagos provisionales y anuales 2025.
• Actualización de cifras del Código Fiscal de la Federación.

Análisis de las principales reglas del código fiscal de la federación

• Aclaración de publicación de datos de los contribuyentes en el portal del SAT.
• Presunción de operaciones inexistentes o simuladas.
• Procedimiento para acreditar que efectivamente se adquirieron los bienes o recibieron los servicios.
• Opción para que las personas físicas consideren como domicilio fiscal su casa habitación.
• Tasa mensual de recargos.
• Opción para presentar consultas sobre la interpretación o aplicación de disposiciones fiscales.
• Valor probatorio de la contraseña.
• Procedimiento de restricción de sellos definitiva y/o temporal.
• Buzón Tributario:
  – Validación de los medios de contacto.
  – No obligados a dar de alta el buzón tributario.
• Compensación y/o devoluciones:
  – Aviso de compensación (eliminado).
  – Compensación de saldos a favor de 2018 (regla eliminada).
• Inscripción de socios y accionistas al SAT (extranjeros claves especiales).
• Inscripción, reanudación y suspensión en el RFC de trabajadores.
• Actualización de información de socios o accionistas.
• Cédula de identificación fiscal y constancia de situación fiscal.
• Cancelación en el RFC por defunción.
• Aclaración de obligaciones fiscales en el RFC.
• Opción para que las personas morales presenten aviso de suspensión de actividades.
• Cambio de obligaciones fiscales parte del SAT (de manera automática).
• Suspensión retroactiva de obligaciones fiscales.
• Comprobantes fiscales digitales:
  – Aplicación gratuita para dispositivos móviles.
  – Requisitos de las representaciones impresas.
  – Complementos para incorporar información en los CFDI.
  – Comprobantes fiscales  emitidos  por  residentes  en el  extranjero  sin  establecimiento permanente en México.
  – Factura de público en general.
  – Forma de pago usando gestores de pagos.
  – Conciliación de quejas por facturación.
  – Plazos para cancelar CFDI.
  – Comentarios en general de las reglas que permanecen sin cambios.
  – Timbrado de CFDI de nómina (comentarios generales).
  – Carta porte.
  – Prórroga para la nueva versión.
• Contabilidad electrónica y facilidades.
• Reglas del beneficiario controlador.
• Aclaración de cartas invitación o exhortos por incumplimiento a las disposiciones fiscales.
• Reducción de multas.
• Contribuyentes relevados de la obligación de presentar la información sobre su situación fiscal.
• Contribuyentes obligados a presentar la información sobre su situación fiscal por ser partes relacionadas de los sujetos obligados a dictaminar sus estados financieros.
• Revelación de esquemas reportables.

Análisis de las principales reglas del Impuesto Sobre la Renta

• Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio.
• Disminución de ingresos mensuales por anticipos previamente acumulados.
• Requisitos de deducciones que corresponden a obligaciones que se extingan con la entrega de dinero.
• Contribuyentes relevados de presentar aviso relativo a deducciones por pérdidas por créditos incobrables.
• Procedimiento para cuantificar la proporción de los ingresos exentos respecto al total de las remuneraciones.
• Aviso para deducir pagos por el uso o goce temporal de casa habitación e inversiones en comedores, aviones y embarcaciones.
• Opción para no obtener y conservar documentación comprobatoria en materia de precios de transferencia.
• Opción para no presentar la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas.
• Datos precargados en la presentación de declaraciones anuales y mensuales.
• Declaraciones de retenciones precargadas con CFDI.
• Pagos provisionales automáticos en personas morales del régimen general.
• Declaración anual de personas físicas 2023 con impuesto a cargo.
• Avisos en la aplicación de estímulos de la ley de ingresos de la federación.
• Reglas transitorias:
  – Régimen de incorporación fiscal (RIF), aplicación de reglas aplicables en 2024, del 2021.
  – Cambio de RESICO persona moral a régimen general de ley (aviso).

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) personas físicas

• Cambio de régimen.
• Reanudación con el nuevo régimen de confianza personas físicas.
• No compatible con ingresos por plataformas tecnológicas.
• Ingresos exentos del tope de $3.5 millones de pesos.
• Cambio de régimen en el año al dejar de ser RESICO persona físicas.
• Declaración anual de RESICO persona física y otros ingresos aplicables
• Socios que si pueden ser RESICO persona físicas.
• Contribuyentes que no podrán ser RIF nuevamente.
• Facilidades del régimen de confianza persona físicas.
• Acreditamiento del IVA por gastos e inversiones.
• Cambio del SAT por no cumplir con los requisitos del régimen.
• Excepción del pago por ingresos de sector primario.
• Exención de la presentación de las declaraciones mensuales y anuales de sector primario.
• Exención a la no retención de personas físicas RESICO sector primario.
• Baja del régimen por omitir la declaración anual 2023.
• Cancelación del CFDI de público en general.
• Suspensión automática en el RFC.
• Alta del buzón tributario y firma electrónica.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) personas morales

• Requisitos para tributar en el régimen de confianza de personas morales.
• Aplicación de los nuevos porcentajes máximos de inversión.
• Facilidades del régimen de confianza personas morales.
• Cambio automático cuando se han superado los ingresos.
• Aviso de cambio de régimen, cuando ya no se pueda ser RESICO personas morales.
• Personas morales del régimen simplificado del confianza en liquidación.
• Inventario pendiente de deducir (reglas transitorias).

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento, habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.

Información general

Expositor: Dr. Jesús Miguel Alarcón Díaz.
Fecha del evento: miércoles 26 de febrero de 2025 .
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea.
Inversión: $1,049.00 MXN (IVA incluido).
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento con tu nombre y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca del expositor:

• Este taller será presentado por el Dr. Jesús Miguel Alarcón Díaz, quien cuenta con los siguientes estudios:
• Formación académica:
  – Licenciado en derecho.
  – Licenciado en contaduría pública.
  – Maestría en finanzas y ciencias fiscales.
  – Maestría en administración con especialidad en comercialización.
  – Doctorado en ciencias fiscales.
• Experiencia Profesional:
  – El Dr. Alarcón Díaz es docente en diversas materias de maestría, licenciatura y posgrados relacionadas con derecho fiscal, administración financiera, valuación e impuestos.
  – Expositor en conferencias, cursos, diplomados y seminarios en el área de impuestos y finanzas tanto en el sector público como en el privado.
  – Socio Director de la firma Boga Consultores Fiscales y Corporativos SC.