Este jueves 21 de julio de 2022 a las 4pm es la sesión del taller en línea “Operaciones Simuladas y Contestación de Carta Invitación ante el SAT”. Uno de los temas actuales entre asesores y empresarios es la detección por parte de la autoridad de posibles operaciones simuladas, la contestación de cartas invitación e inmovilización de cuentas como resultado de no cumplir con las obligaciones ante el SAT.
El artículo 69-B del CFF da la facultad a la autoridad para la presunción de que los contribuyentes han simulado operaciones, sin embargo, estas presunciones no siempre son acertadas y debemos comprobar dicha situación ante las autoridades y de esta manera evitar consecuencias que van desde lo administrativo hasta lo penal, de igual forma este mismo código prevé que la autoridad podrá realizar invitaciones a los contribuyentes cuando detecte obligaciones pendientes para que estas sean cumplidas.
Es de suma importancia conocer los procedimientos y tiempos establecidos por la ley, ya que estos son cortos y en caso de incumplirlos pueden representar severas consecuencias en nuestras empresas, representantes y socios.
¿A quién va dirigido?
Dueños de empresas, Directores de finanzas, Contralores, Contadores Públicos, Despachos Contables, Contribuyentes personas físicas, socios de personas morales, representantes legales de contribuyentes y cualquier persona que esté interesado o se encuentre en alguno de los supuestos del artículo 69-B o haya recibido una carta invitación por parte del SAT.
Al final serás capaz de:
Conocer cómo operan las empresas que simulan operaciones y ciertos criterios que toma la autoridad para detectarlas
Procedimientos para detectar los proveedores que se encuentran en dichos supuestos
Cómo desvirtuar las presunciones de la autoridad
Procedimientos para prevenir a nuestras empresas y clientes de dicha situación.
Contestar cartas invitación a la autoridad, y en el caso de que estas no procedan aclararlas.
Temario del taller en línea
Cartas invitación del SAT
Fundamento legal de la carta invitación.
¿Qué pasa si no contesto una carta invitación?
Medios de notificaciones de carta invitación.
Ejemplo de conciliación información notificada por la Autoridad.
Procedimiento a seguir para la contestación.
Ejemplo de Escrito Libre para la contestación de carta invitación.
Operaciones Simuladas
¿Qué es un EFO y un EDO?
¿Qué es una operación simulada?
¿Qué es discrepancia fiscal?
Requisitos de la deducibilidad de las erogaciones.
Fundamentos legales
Análisis del artículo 69-B Código fiscal de la federación.
Regla 1.5 de la RMISC de 2022.
Análisis del Artículo 69 y 70 del RCFF.
Análisis del Artículo 17 H y 17 H Bis CFF
Procedimientos ante la autoridad
Procedimientos a seguir en ejercicio de facultades de comprobación derivados el artículo 69-B del CFF y plazos para acreditar a la autoridad la realización de operaciones.
Análisis de la razón de negocios, sustancia económica y la materialidad de las operaciones que amparan los CFDI.
¿Qué es la fecha cierta y como generarla?
Esquema de flujo del proceso para desvirtuar operaciones simuladas.
Proceso a seguir en caso de acreditamiento de operaciones o autocorrección de conformidad con ficha de tramite 157/CFF del Anexo 1-A
Ejemplo de escrito libre para desvirtuar operaciones ante el SAT.
Proceso de envió de pruebas mediante portal del SAT.
Autocorrección en caso de no desvirtuar la presunción de operaciones simuladas y procedimiento.
Ejemplo de escrito libre para informar la autocorrección de operaciones al SAT.
Si la autoridad rechaza mis pruebas, ¿Qué procedimiento de defensa se puede ejercer?
Penas Corporales, Responsabilidad Solidaria y Multas.
Inmovilización de Cuentas Bancarias motivos y procedimientos (Congeladas).
Prevención
Correcta emisión de los CFDI al SAT.
Relevancia del control interno y lista de puntos mínimos a implementar (diagrama de flujo).
Lista de requerimientos básicos de alta a proveedores.
Monitoreo de las listas negras del 69-B y herramientas existentes.
Preguntas en vivo al presentador
En la sesión en línea, podrás realizar preguntas al presentador referentes al tema. Estas son contestadas completamente en vivo.
Datos generales del Curso en Línea
Expositores: CP Jesús Salvador Guerrero Flores, CP Héctor Galicia Méndez y el Dr. Héctor González Blanco. Fecha del evento: Jueves 21 de julio de 2022. Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México). Lugar: En línea (webinar). Costo: $1,149 IVA Incluido. Se entregará: Diapositivas, reconocimiento, escrito libre, casos prácticos y grabación del evento. Comprobante Fiscal: Puede solicitar factura por el curso.
Acerca de los expositores:
Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Héctor Galicia Méndez:
Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac.
Cuenta con más de 14 años de experiencia como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero en firmas BIG4 y empresas transnacionales en giros de manufactura, comercialización, desarrollo de software, hotelería entre otros.
Es socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, donde se atienden clientes extranjeros y nacionales de diferentes tipos de industrias.
Nos acompaña como presentador el Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:
Contador Público egresado de la Universidad del Valle de Atemajac con especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.
Cuenta con más de 13 años de experiencia en diferentes firmas de contadores y empresas Internacionales en el área fiscal.
También tendremos la participación del Dr. Héctor González Blanco, para obtener apoyo en aspectos legales:
Egresado de la Licenciatura en Derecho por parte del Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Occidente (ITESO).
Maestro en Derecho Constitucional y Amparo por la Universidad Enrique Díaz de León. (UNEDEL).
Doctor en Ciencias de lo Fiscal por parte del Instituto de Especialización para Ejecutivos (IEE).
Fue auxiliar de Secretaría de Estudio y Cuenta de la Primera Sala Regional de Occidente del entonces Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (TFJFA).
Miembro de la Comisión de Estudios Constitucionales del Colegio de Abogados, Fiscalistas y Administrativistas del Estado de Jalisco
Fue Director Jurídico de litigio y asesoría de la firma Ruvalcaba Villalobos, y Compañía, S.C con experiencia de 15 años en el área del derecho fiscal.
Actualmente es abogado asesor y litigante en el área Fiscal, Administrativa y corporativa tributaria de la firma Vázquez Tercero Zepeda de la cual es socio.
Preguntas Frecuentes
Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx
Si el pago lo hizo por medio de transferencia o depósito, debe enviar su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net, en este mismo correo, confirme por favor el nombre completo y correo de la persona que tomará el curso. Si realizas el pedido desde la tienda en línea, menciona en el correo su número de pedido.
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Una vez que recibimos su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net junto con la confirmación del nombre completo y correo de la persona que tomará el curso, registramos al participante al curso, una vez registrado, se envia al correo del participante la confirmación de registro al curso, donde vienen las instrucciones con el enlace Personal e Intransferible para acceder al panel donde se impartirá el curso en línea.
Es recomendable pagar el taller en línea horas antes de su inicio, con el fin de evitar la espera de los enlaces de acceso.
Pero si el pago lo hace minutos antes del evento, solo tendría que esperar a que se procese su pago, considerando que podría demorarse un poco más por la saturación de solicitudes.
El ingreso es por medio de un link personalizado para acceso a la plataforma que se envía al correo de la persona inscrita al curso.
Al dar click al link o enlace se descarga la aplicación GotoWebinar la cual debe instalar para acceder a la plataforma donde se impartirá el curso.
En caso que usted ya haya tomado algún curso con nosotros, al dar click en el link lo enlazará automáticamente a la plataforma donde se impartirá el curso y no será necesario volver a instalar el programa GotoWebinar.
El sistema que utilizamos para impartir el curso se llama GoToWebinar – GoToMeeting (Webinar y conferencia en línea) y lo puede dando clic el siguiente enlace: Descargas GotoWebinar
