Cierre Contable Fiscal 2024 para Personas Morales (régimen general y RESICO)

Te invitamos a nuestro curso en línea este  jueves 19 de diciembre de 2024 a partir de las 4pm en el que aprenderás las herramientas necesarias para ir realizando un cierre fiscal y contable 2024 para personas morales, tanto en el Régimen General como en RESICO, conocerán todo lo necesario para generar cifras confiables que permitan tomar decisiones inteligentes, así como analizar los cambios en el formato de la declaración anual (simulador).

Dirigido a

Empresarios, directores de finanzas, contralores, contadores públicos, estudiantes, despachos contables, fiscales y  cualquier persona interesada en aprender estrategias para optimizar los procesos de precierre fiscal.

Temario

Generalidades del cierre contable

• ¿Qué es el cierre contable?
• Mejores prácticas para el cierre contable.
• El catálogo de cuentas.
• Flujo de cierre por departamentos.
• Calendario y matriz de seguimiento del cierre contable.
• Diferencias entre RESICO y régimen general de ley para personas morales.
• Comparación de información del 2024 contra el ejercicio 2023.
• Cambios en los formatos de la declaración anual del SAT.
• Estados Financieros: flujo de efectivo y cambios en el capital contable.

Declaración anual de personas morales 2024 título II

• Obligación de presentar declaración anual de Impuesto Sobre la Renta.
• Ingresos acumulables.
• Deducciones autorizadas y sus requisitos.
• Ajuste anual por inflación (hoja de trabajo de la determinación del ajuste anual por inflación).
• Multas e infracciones por no presentar declaración anual o presentarla con datos incorrectos.
• Determinación del coeficiente de utilidad del ejercicio 2024 e inicio de su aplicación en 2025.
• Recomendaciones para el llenado de la declaración anual 2024 del impuesto sobre la renta.
• Se proporciona formato en formato Excel de la presentación de la declaración anual del impuesto sobre la renta (formato 2023).
• Plazos para la cancelación de comprobantes fiscales.

Declaración anual de RESICO personas morales

• Importancia de las cuentas de orden en contabilidad.
• ¿Qué sucede con los ingresos acumulados y deducciones efectuadas en 2023 cobradas y pagadas en 2024? o en el caso de contribuyentes que cambiaron de régimen en 2024.
• ¿Qué sucede con el inventario pendiente de deducir al cierre de 2023? o en el caso de contribuyentes que cambiaron a RESICO en 2023 con el inventario que cerraron 2023.
• Deducciones que no se considerarán en RESICO personas morales (costo de venta, cuentas incobrables, inventario obsoleto, ajuste anual por inflación, etc.)
• Tasas de depreciación de inversiones para RESICO persona moral.
• Determinación de Impuesto anual partiendo de la información contable.
• ¿Qué debo considerar si dejo de cumplir los requisitos para ser RESICO PM?

Consideraciones importantes del cierre contable-financiero

• Capital social (aumentos y disminuciones de capital) aspectos legales y financieros.
• Conciliaciones de estado de resultados.
• Papel de trabajo análisis vertical/horizontal.
• Control presupuestal
• Papel de trabajo revisión analítica de gastos.
• Análisis de estado financieros.
• Se proporciona formato de lista de puntos a revisar en el cierre contable-financiero.
• Se proporciona formato en formato Excel de la presentación de la declaración anual del ISR (formato 2023).

Conciliaciones de balance y antigüedad de saldos (papeles de trabajo)

• Bancos e inversiones.
• Cuentas por cobrar de acuerdo con LA NIF C-3 (incluye cálculo de reserva de cuentas incobrables, cálculo de rotación de cartera).
  – Amarre de cuentas por cobrar contra XML emitidos e ingresos contables.
  – Requisitos para la deducción fiscal de cuentas incobrables.
• Préstamos a socios o accionistas tratamiento fiscal y financiero (dividendos fictos).
• Inventarios de acuerdo con la NIF C-4 (incluye cálculo de reserva de obsolescencia).
  – Requisitos deducción fiscal inventarios obsoletos.
• Activos fijos (incluye cálculo de depreciación financiera y Fiscal) conciliación entre activos financieros y fiscales.
• Pagos anticipados (incluye tabla de amortización y hojas de trabajo) tratamiento fiscal y contable.
• Anticipos proveedores tratamiento fiscal y contable.
• IVA acreditable (amarre de IVA acreditable por pagar y pagado contra movimientos de cuentas de proveedores).
• Impuestos por recuperar.
  – Registro contable de recuperación de saldos a favor.

Otros aspectos del cierre

• Cuentas por pagar (incluye actividades de control)
  – Amarre de cuentas por pagar contra XML recibidos, así como también gastos y compras
  – Revisión de listas negras (artículo 69B Código Fiscal de la Federación)
• Sueldos y Salarios (incluye registro contable)
  – Amarre de sueldos y salarios contra XML emitidos por concepto de salarios e ISR retenido declarado.
• Provisiones de acuerdo con la NIF C-9
  – Diferencias entre tratamiento fiscal y contable.
  – Caso práctico para diferenciar el tratamiento fiscal y contable.
• Impuestos
  – Registro contable: ISR pagos provisionales y del ejercicio, IVA acreditable, IVA trasladado y retenciones.
  – Amarre contra declaraciones presentadas.
• Créditos Bancarios
  – Registro contable corto y largo plazo, capital e interés, obligaciones de hacer y no hacer.
  – Requisitos fiscales para la deducción de intereses por créditos bancarios.
• Importancia de conocer la situación fiscal de los socios o accionistas de las personas morales.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento, habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 45 días naturales.
• Incluye herramientas en Excel que te ayudarán a realizar el estado de resultados y balance general, así como el amarre contra declaraciones presentadas.

Información general

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: jueves 19 de diciembre de 2024.
Horario: Ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: curso en línea.
Inversión: $1,149 MXN (IVA incluido)
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento de participación, herramientas en Excel para estado de resultados y balance general, así como el amarre contra declaraciones presentadas y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: con más de 16 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición Actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

Esta presentación correrá a cargo del LCP Héctor Galicia Méndez:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: más de 17 años de trayectoria en roles destacados como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias.

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.