RESICO 2024: pagos provisionales y declaración anual 2023

Tenemos el gusto de invitarte este miércoles 13 de marzo de 2024 a las 4pm al taller en línea, que tiene como finalidad que conozcas a detalle las implicaciones de pertenecer al Régimen Simplificado de Confianza en 2024, tanto si eres persona moral o persona física.

Si pagas tus impuestos en base al flujo, te impulsamos a descubrir la mecánica y especificaciones para que realices una correcta determinación del impuesto en pagos provisionales y el cálculo anual, junto con las nuevas disposiciones de la RMF de 2024 aplicables a contribuyentes de RESICO.

Dirigido a:

Si eres contador público, persona física o moral, tienes un despacho contable o simplemente te interesa conocer la aplicación de los beneficios del RESICO para personas morales y personas físicas junto con las reglas que han sido publicadas durante el año, este taller es para ti.

Temario completo

Declaración anual RESICO personas morales formato 2023

• Llenado de sección de ISR simplificado personas morales anual 2023 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Ingresos.
  – Deducciones autorizadas.
  – Determinación.
  – Pago.
  – Datos adicionales.
  – Cálculo de CUCA y CUFIN para RESICO.
  – Tratamiento de dividendos para RESICO.
• Llenado de sección estados financieros de anual 2023 (incluye papeles de trabajo en Excel):
  – Estado de situación financiera.
  – Estado de resultados.
  – Notas a los estados financieros.
  – Conciliación fiscal contable.

Generalidades y preguntas frecuentes

• Baja del RESICO Personas Físicas por no presentar declaración anual.
• ¿Quiénes deben tributar en RESICO personas morales?
• ¿Los RESICOS personas morales están obligados a llevar contabilidad?
• ¿Quiénes pueden optar o no pueden tributar como RESICO personas físicas?
• ¿Si soy socio o accionista de una persona moral puedo ser RESICO persona física?
• ¿Deje de ser socio o accionista en 2023 puedo incorporarme a RESICO?
• ¿Qué ingresos no se consideran para el tope ingresos de 3,500,000 de RESICO persona física?
• ¿Cómo solicito mi inscripción como RESICO persona física?
• ¿Puedo tributar como RESICO persona física y cambiarme de régimen en un mismo ejercicio?
• Validación por parte de la autoridad para ser RESICO y cambios por parte de la autoridad a este régimen.
• ¿Qué sucede si la autoridad me cambio a RESICO y no quiero o no cumplo con los requisitos para estar en este régimen?
• ¿Qué sucede con mis pérdidas fiscales e impuestos a favor de regímenes anteriores?
• ¿Qué otros ingresos puedo tener como RESICO persona física?
• ¿Puedo estar en el régimen de arrendamiento o actividad empresarial y RESICO a la vez?
• ¿Qué sucede con aquellos contribuyentes que obtienen ingresos a través de plataformas digitales pueden ser RESICO personas físicas?
• ¿Contribuyentes RESICO pueden facturar en mis cuentas?

RESICO personas físicas

• Cálculo mensual del impuesto sobre la renta.
• ¿Qué sucede con las deducciones autorizadas y personales?
• Deducción de inversiones.
• Reglas para el acreditamiento de IVA para RESICO personas físicas.
• ¿Cómo calculo el ISR si dejo de cumplir con los requisitos para ser RESICO?
• ¿Aplica la copropiedad en el RESICO personas físicas?
• Presentación de pago provisional de ISR e IVA RESICO personas físicas en el portal del SAT.
• Opción de no presentar declaraciones mensuales RESICO Personas Físicas AGAPES.

RESICO personas morales

• ¿Quiénes continúan tributando en el régimen general de personas morales?
• Diferencias entre el régimen general de ley y el Régimen Simplificado de Confianza.
• Ten cuidado con los anticipos de clientes y su efecto en el RESICO.
• Cálculo mensual de pago provisional de ISR Personas Morales régimen general.
• Llenado del pago provisional de ISR y definitivo de IVA en el portal del SAT de personas morales RESICO:
  – Llenado en el portal de SAT.
  – Tratamiento del inventario final en régimen general y su deducción en régimen de confianza.
  – Tratamiento fiscal de la cobranza proveniente de las ventas del ejercicio 2022.
  – Tratamiento fiscal de las cuentas por pagar de los gastos del ejercicio 2022.
  – Tratamiento fiscal de las depreciaciones.
  – Aplicación de pérdidas fiscales en el pago provisional.
  – Deducción de la PTU pagada en el pago provisional.
  – Deducciones por créditos incobrables e inventario obsoleto.
  – ¿Qué sucede con la utilidad y pérdida cambiaria?
  – Determinación de la utilidad y pérdida de la enajenación de activos y su tratamiento fiscal en el pago provisional.
• Cambios en las sociedades civiles en RESICO.
• Deje de cumplir con los requisitos para tributar como RESICO, ¿Cómo realizo el cambio a régimen general?
• Plazos para realizar el cambio de PM RESICO a PM régimen general de Ley en 2024.
• ¿Qué sucede con las personas morales que tributaron durante 2023 como RESICO y cambian al título ll en 2024?
• ¿Qué coeficiente de utilidad debe aplicarse en 2024 si cambie de RESICO a régimen general?

AGAPES RESICO (personas físicas)

• ¿Quiénes son AGAPES RESICO personas físicas?
• Ingresos exentos.
• ¿El 100% de mis ingresos deben de ser AGAPES para aplicar ingresos exentos?
• Excepción retención ISR 1.25% RESICO AGAPES.
• Opción RESICO personas físicas de no presentar declaraciones mensuales.
• Puntos a considerar para el acreditamiento del IVA de AGAPES RESICO personas físicas.
• Cálculo mensual de ISR de AGAPES RESICO personas físicas.
• Presentación de pago provisional de ISR e IVA AGAPES RESICO personas físicas en el portal del SAT.

Otros aspectos importantes del RESICO

• Otras obligaciones fiscales:
  – DIOT.
  – Contabilidad electrónica.
• Causales de baja del RESICO.

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

• Durante el evento se abre una sección para que expongas tus preguntas, las cuales se responden completamente en vivo.
• Te compartimos conclusiones y recomendaciones.
• Obtendrás una herramienta en Excel que funciona para el llenado de la declaración anual de las personas morales para el ejercicio 2023.
• Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.
• Te proporcionamos acceso a la grabación del evento por 45 días naturales.

Información general

Expositores: LCP Jesús Salvador Guerrero Flores y el LCP Héctor Galicia Méndez.
Fecha del evento: miércoles 13 de marzo de 2024.
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: webinar en línea.
Inversión: $1,149 MXN (IVA Incluido).
Te entregamos: material didáctico, reconocimiento de participación, herramienta en Excel que le ayudará a elaborar la declaración anual de personas morales, casos prácticos y acceso a la grabación del evento.
Facturación: emitimos tu factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del LCP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: con más de 15 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición actual: socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

También tendremos la participación del LCP Héctor Galicia Méndez:

• Formación académica: egresado en contaduría pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: más de 16 años de trayectoria en roles destacados como Auditor Externo, Asesor Fiscal y Contralor Financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición actual: socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.

Preguntas Frecuentes

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx