Actualización de pagos provisionales para personas morales en 2024

 

Te invitamos a participar en nuestro curso en línea este miércoles 21 de febrero de 2024 a las 4pm, que tiene como objetivo principal el entender las últimas actualizaciones del SAT en la determinación de los pagos provisionales de ISR, IVA y las retenciones declaradas al SAT de las personas morales del régimen general y RESICO.

Presenta tus impuestos en 2024 de manera precisa en las diferentes plataformas del SAT, utilizando las herramientas necesarias para respaldar tus procedimientos, minimizando así el riesgo de recibir cartas invitación del SAT.

Aportaremos herramientas y conocimientos para entender, gestionar o supervisar de manera adecuada los procesos relacionados con la auditoría de pagos provisionales para personas morales en el régimen general y RESICO.

Dirigido a:

Contadores públicos, auditores, asesores fiscales, propietarios de empresas o directivos, estudiantes de contaduría y cualquier persona interesada en el área fiscal que busque actualizar o ampliar sus conocimientos en el ámbito de auditoría fiscal para personas morales.

TEMARIO

Análisis de los CFDI antes de la determinación de impuestos

  • Revisión de los principales errores que se comenten en la emisión de los CFDI de tipo ingreso.
  • Justificación y documentación de la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.
  • Jurisprudencia para efectos del acreditamiento del IVA cuando se emite el CFDI de tipo ingreso en meses posteriores al pago.
  • Compensación, ¿cómo afecta el acreditamiento del IVA y que pasa para ISR?
  • Visores del SAT:
    – CFDI emitidos de tipo ingreso: como referencia de la información precargada en la declaración de ISR, IEPS e IVA.
    – CFDI de nómina: como referencia en la información precargada de retenciones.

Pago del IVA en el nuevo aplicativo del SAT en 2024

  • Con base en los CFDI emitidos y recibidos.
  • IVA a cargo: actos o actividades gravados a la tasa del 0%, 8% y 16%.
  • Actos o actividades: exentos o no objeto.
  • IVA acreditable:
    – Requisitos de acreditamiento.
    – Manejo del IVA no acreditable deducible para ISR.
    – Devoluciones, descuentos y bonificaciones.
    – Para quien la recibe u otorga.
    – Para quien devuelve o recibe los descuentos o bonificaciones.
    – Determinación del pago mensual.
    – Llenado del formato del nuevo aplicativo del SAT en 2024.

ISR de Persona moral régimen general de Ley

  • Ingresos acumulables y momento de acumulación.
  • Conciliación de los CFDI emitidos.
  • Manejo contable-fiscal de los CFDI emitidos por anticipo y la aplicación en el aplicativo del SAT.
  • Ingresos nominales en el aplicativo del SAT.
  • Ingresos que se pueden disminuir o adicionar en el aplicativo del SAT.
  • Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo en el aplicativo).
  • Determinación del coeficiente de utilidad.
  • Coeficiente de utilidad en caso de haber tributado en RESICO persona moral.
  • Determinación del pago provisional:
    • Disminución de la PTU.
    • Actualización y amortización de pérdidas fiscales.
    • Disminución de asimilados a salarios en su caso.
  • ISR acreditable por pago de dividendos.
  • Compensación en su caso.
  • Llenado del formato (caso práctico).

ISR de Persona moral RESICO

  • Ingresos acumulables y momento de acumulación.
  • Ingresos adicionales: 
    • Ganancia efectivamente percibida por fluctuación cambiaria (campo nuevo).
    • Ganancia por enajenación.
    • Ingresos del extranjero.
    • Ingresos derivados de deuda no cubierta.
    • Ingresos facturados no considerados en el prellenado.
    • Intereses (Artículo 8 LISR).
  • Ingresos a disminuir:
    • IEPS/ISAN cobrado no trasladado de manera expresa y por separado.
    • Ingresos acumulados en períodos anteriores.
    • Ingresos del extranjero sujeto a retención o pago de impuestos.
    • Ingresos facturados a cuenta de terceros.
    • Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por enajenación.
    • Ingresos facturados en los que se determinó ganancia por fluctuación cambiaria (campo nuevo).
    • Ingresos facturados pendientes de cancelación con aceptación del receptor.
  • Deducciones autorizadas:
    • Gastos de nómina del periodo no considerados en el prellenado.
    • Compras y gastos.
    • Deducción de inversiones.
    • Deducción inmediata de inversiones.
    • Determinación del impuesto.

Retenciones de ISR

  • Honorarios/RESICO persona física.
  • Sueldos y salarios.
  • Asimilados a salarios
  • IVA retenido.
  • Llenado del formato en el aplicativo del SAT.

Otros

  • Notas en los papeles de trabajo en caso de cartas invitación del SAT por diferencia de ingresos

Beneficios del taller en línea de ContadorMx

  • Incluye herramienta en Excel que te ayudará a analizar los XML del SAT y elaborar los papeles de trabajo para revisar tus pagos provisionales.
  • Sección de preguntas, las cuales son respondidas completamente en vivo.
  • Después del curso podrás exponer tus dudas las cuales son respondidas por el expositor a través de correo electrónico.
  • Acceso a la grabación del evento.

Información general

Expositor: CP Alberto Monroy Salinas.
Fecha del evento: miércoles 21 de febrero de 2024
Horario: ingreso 3:45pm, duración de 4pm a 7pm (horario del centro de México).
Modalidad: en línea (webinar)
Inversión: $1,249 IVA Incluido.
Se entregará: diapositivas, reconocimiento, papeles de trabajo en Excel y acceso a la grabación del evento.
Facturación: se emite factura fiscal.

comprar en

Testimonios de algunos asistentes

Excelente expositor, atendió todas las preguntas, dejó en claro todos los puntos que se previeron ver. Todo muy claro y práctico. Sin duda seguiré asistiendo a cursos en línea. ¡Excelente aportación!

C.P. NORMA JANINNE

Me ha parecido claro e informativo todo lo que se comentó, agradezco esta facilidad al ofrecer estos talleres vía internet y hacerlo accesible. Seguiremos atentos a sus talleres.

C.P. Gabriela Perez

El Taller proporcionado por el Lic. Alberto Monroy se me hizo bastante completo, respondió las preguntas que iban surgiendo.

Este es el segundo o tercer curso que tomo con ustedes, así que no dudare en seguir tomandolos.

Noemi Gonzalez

Acerca del expositor:

  • Contador Público; egresado del Instituto Politécnico Nacional.
  • Es socio del despacho Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.
  • Expositor en diversos foros como son: Asociación Mexicana de Contadores Públicos del D.F., IMEFI, TAX Editores Unidos, Instituto de Especialización para Ejecutivos, Posgrados y Especialidades para Contadores.
  • Programador analista enfocado al desarrollo de sistemas de Impuestos y controles fiscales en la plataforma de Excel.
  • Participa en programas de TV por internet “Informática Fiscal”, así también es articulista en diferentes revistas de contenido fiscal.
  • Es coautor de diversos libros. (disponibles en ContadorMx)

PREGUNTAS FRECUENTES

Dudas de los asistentes a los cursos en línea de ContadorMx.

El ingreso es por medio de un link personalizado para acceso a la plataforma que se envía al correo de la persona inscrita al curso.

Al dar click al link o enlace se descarga la aplicación GotoWebinar la cual debe instalar para acceder a la plataforma donde se impartirá el curso.

En caso que usted ya haya tomado algún curso con nosotros, al dar click en el link  lo enlazará automáticamente a la plataforma donde se impartirá el curso y no será necesario volver a instalar el programa GotoWebinar.

Si el pago lo hizo por medio de transferencia o depósito, debe enviar su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net, en este mismo correo, confirme por favor  el nombre completo y correo de la persona que tomará el curso. Si realizas el pedido desde la tienda en línea, menciona en el correo su número de pedido.

Si el pago lo realizo con tarjeta de credito o debito con la opción de PayPal, no es necesario enviar correo del pago. Solo espere a recibir el enlace para que acceda a la sesión en línea.

Una vez que recibimos su comprobante de pago al correo servicios@contadormx.net junto con la confirmación del nombre completo y correo de la persona que tomará el curso, registramos al participante al curso, una vez registrado, se envia al correo del participante la confirmación de registro al curso, donde vienen las instrucciones con el enlace Personal e Intransferible para acceder al panel donde se impartirá el curso en línea.

Es recomendable pagar el taller en línea horas antes de su inicio, con el fin de evitar la espera de los enlaces de acceso.

Pero si el pago lo hace minutos antes del evento, solo tendría que esperar a que se procese su pago, considerando que podría demorarse un poco más por la saturación de solicitudes.

Para participantes con un PC Windows o Mac:

  • Cualquier navegador web con acceso a Internet.
  • Conexión a Internet con módem por cable, se recomienda minimo 4mb de velocidad.
  • Los participantes que deseen conectarse al audio mediante VoIP necesitarán altavoces. (Se recomienda el uso de auriculares).

Para los asistentes para dispositivos móviles iPad, iPhone, Android o Windows:

  • Aplicaciones gratuitas GoToWebinar
  • Conexión de Internet WiFi

El sistema que utilizamos para impartir el curso se llama GoToWebinar – GoToMeeting (Webinar y conferencia en línea) y lo puede dando clic el siguiente enlace: Descargas GotoWebinar

Organizador

CP Alberto Monroy Salinas

FECHA Y HORA

  • Zona horaria: America/New_York
  • Fecha: 21 Feb 2024
  • Hora: 5:00 pm - 8:00 pm

INVERSIÓN

MXN1,249

MODALIDAD

En línea (webinar)

ADQUIERE EL CURSO

COMPRAR GRABACIÓN

Fecha

21 Feb 2024
Finalizdo!

Hora

4:00 pm - 7:00 pm

MODALIDAD

En línea (webinar)

INVERSIÓN

MXN1,249