Taller práctico para AGAPES 2025

Implicaciones de estar en el régimen fiscal de Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca.

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Únete a nuestro taller práctico este jueves 6 de noviembre de 2025 a partir de las 4 pm, donde podrás conocer los beneficios para los contribuyentes personas físicas dedicados a estas actividades que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y ejercer correctamente una declaración anual en tiempo y forma con todo lo necesario para aplicar los beneficios de este régimen y así reducir las cargas fiscales.

Las actividades primarias en México son esenciales para nuestra economía y tienen una importante participación dentro del PIB, es por eso que cuentan con facilidades administrativas y estímulos fiscales que propicien su desarrollo.

Dirigido a:

Empresarios del sector primario, contadores públicos, estudiantes, despachos contables, contribuyentes del sector primario, socios y/o accionistas de personas morales y cualquier persona que esté interesado en conocer todos los beneficios del régimen fiscal de agricultura, ganadería, silvicultura y pesca.

Temario

📰Actividades dentro de AGAPES

• ¿Cuáles son las actividades agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas?
• ¿En qué régimen para efectos del ISR deben tributar las personas morales que realizan actividades primarias?
• ¿Quiénes no pueden tributar como AGAPES?
• ¿Cuáles son los ingresos exclusivos y exentos del régimen AGAPES?
• Deducciones autorizadas e inversiones.
• Tratamiento para personas morales que realizan actividades a través de sus integrantes.
• Dividendos régimen AGAPES.
• Beneficios para las sociedades cooperativas de producción, sociedad de producción rural y sociedades constituidas.
• Obligación de presentar declaración anual personas morales AGAPES.
• Checklist de avisos que deben de presentar los contribuyentes AGAPES en el caso de aplicar alguna facilidad.

📝Personas físicas actividades AGAPES

• ¿En qué régimen deben tributar las personas físicas que realizan actividades AGAPES?
• Migración de AGAPES personas físicas a RESICO o régimen de actividad empresarial.
• Ingresos exentos en régimen de actividad empresarial y RESICO.
• Requisitos para aplicar los ingresos exentos.
• Aspectos a considerar en la determinación del IVA como RESICO personas físicas.
• Comparativo de régimen de actividad empresarial y RESICO.
• Caso práctico del cálculo de pago provisional de ISR:
  – Personas físicas de régimen de actividad empresarial.
  – Personas físicas RESICO.
• Evaluación para aplicar o no ingresos exentos para personas morales AGAPES.
• ¿Habrá cambios dentro del proyecto de reforma para 2026?

📋Personas morales actividades AGAPES

• Caso práctico de determinación del resultado fiscal para ISR de personas morales AGAPES:
  – Determinación de resultado fiscal para ISR personas morales cuando los ingresos exceden las 423 UMAS anuales.
  – Determinación de resultado fiscal para ISR personas morales cuando los ingresos exceden las 4,230 UMAS anuales.
• Aspectos a considerar en la deducción de inversiones cuando los ingresos no rebasan de 423 UMAS anuales o 4,230 UMAS anuales, que permitan una reducción en la utilidad fiscal de manera acelerada.
• Proyección de cierre de declaración anual tomando en cuenta las facilidades administrativas que se pueden aplicar, a efecto de que disminuya el ISR a cargo.
• Caso práctico del llenado de la declaración anual de persona moral, formulario AGAPES en el portal del SAT:
  – Datos generales.
  – Ingresos.
  – Deducciones.
  – Balance.
  – Inversiones.
  – Determinación del ISR.
  – Información de los integrantes.
• Cálculo CUFIN personas morales AGAPES.
• Cálculo del ISR por decreto de dividendos o utilidades distribuidas.

📑Facilidades administrativas

• Comprobación de gastos.
• Pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA de manera semestral.
• Retención de ISR a trabajadores eventuales del campo:
  – Cuándo aplica esta facilidad.
• Obligaciones de las personas morales exentas del ISR.
• No obligación de emitir cheques nominativos.
• Adquisición de combustibles.
• Impuesto al Valor Agregado.
• Información de la DIOT personas morales que declaren por cuenta de sus integrantes.
• Acreditamiento de estímulos fiscales.
• Aviso de socios, accionistas, asociados y otros.
• Sociedades cooperativas de producción pesqueras o silvícolas.

❌Errores comunes

• Mala clasificación de ingresos.
• Falta de documentación para justificar las exenciones.
• No tomar en cuenta las condiciones para aplicar las facilidades administrativas.

📚Formas de distribución de utilidades

• Como integrante.
• Dividendo.
• Asimilados a salarios.
• Honorarios.

💡Beneficios del taller en línea

• Durante el evento, habrá múltiples secciones dedicadas para que puedas plantear tus preguntas, las cuales serán respondidas en vivo.
• Incluye papeles de trabajo en Excel para el cálculo de obligaciones fiscales y ahorres tiempo en tus actividades.
• Te brindamos conclusiones y recomendaciones.
• Después del curso, podrás enviarnos tus dudas por correo electrónico, las cuales serán respondidas por el expositor.
• Te proporcionaremos acceso a la grabación del evento durante 60 días naturales.

Información general

👨‍🏫Expositores: L.C.P. Jesús Salvador Guerrero Flores y L.C.P. Héctor Galicia Méndez.
📆Fecha del evento: Jueves 6 de noviembre de 2025.
⌚Horario: Ingreso 3:45 pm, duración de 4 pm a 7 pm (horario del centro de México).
💻Modalidad: Curso en línea.
💰Inversión: $1,249 MXN (IVA incluido).
🎁Te entregamos: Material didáctico, reconocimiento con tu nombre, casos prácticos en Excel y acceso a la grabación del evento.
📰Facturación: Emitimos tu factura fiscal.

Acerca de los expositores:

Esta presentación correrá a cargo del Licenciado CP Jesús Salvador Guerrero Flores:

• Formación académica: Egresado en Contaduría Pública de la Universidad del Valle de Atemajac, con una especialidad en Impuestos otorgada por la Universidad Panamericana.
• Experiencia profesional: Con más de 18 años de experiencia, ha trabajado en varias firmas de contadores y empresas internacionales, centrando su especialización en el área fiscal.
• Posición actual: Socio en el área de impuestos del despacho TAX ID.

También nos acompañará como presentador el Licenciado CP Héctor Galicia Méndez:

• Formación académica: Egresado en Contaduría Pública de la Universidad del Valle de Atemajac.
• Experiencia profesional: Más de 20 años de trayectoria en roles destacados como auditor externo, asesor fiscal y contralor financiero. Ha colaborado con firmas BIG4 y empresas transnacionales en sectores como manufactura, comercialización, desarrollo de software y hotelería.
• Posición actual: Socio fundador de la firma de asesoría integral TAX ID, especializada en brindar servicios a clientes tanto nacionales como extranjeros en diversas industrias.

Ambos expositores son profesionales altamente calificados con extensa experiencia en el campo de la contabilidad y finanzas. Su conocimiento especializado les permite brindar una perspectiva completa y actualizada de temas contables, fiscales y financieros.